Подскажите как будет правильнее провести в Бухгалтерском и Налоговом учете компьютер свыше 40 тыс (до 100 тыс) рублей при УСН, если приобретение (документ) и оплата были в 3 квартале года. Можно ли сразу отнести в расходы всю сумму в момент поступления и оплаты.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН 15%, приобретение ОС стоимость выше 40 тыс и до 100 тыс
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Переход на ФСБУ 6 (перспективно): ОС стоимостью более и менее 100 тыс в 1С Добрый день! На балансе есть ОС стоимостью (сч.01) более и менее 100 тыс.руб. Есть полностью с амортизированные и с остаточной…
- Учет ОС, если после Распределения НДС стоимость более 100 тыс. руб. в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста. У нас предел для малоценных ОС 100 тыс. руб. Ведем раздельный учет НДС в 1С. Делаем…
- ИП. УСН доходы. Не вся сумма ПФР свыше 300тыс принялась к расходам, уменьшающим УСН. Добрый день. В июне 2021 года оплатили в ПФР свыше 300тыс за 2020 год 234тыс руб. Но регламентной операцией расходы,…
- Где указать лимит по ОС до 100 тыс. руб. в 1С Как ввести в настройках 1С бухгалтерия (версия 8.3.20.1674 редакция 3.0.116.27) новый лимит ОС в БУ в 100 тыс. и каким…
Статьи по этой теме
- Как отразить в налоговом учете приобретение ОС стоимостью больше 40 тыс. руб., но меньше 100 тыс. руб.? Организация на ОСНО. Организацией было приобретено ОС стоимостью 43 тыс. руб. В НУ списано единовременно по счету 26 «Амортизация». В…
- Надо ли пересчитывать авансы по УСН за прошлые годы, если ИП считал 1% страховых взносов свыше 300 тыс. руб. только с доходов? ИП на УСН «доходы-расходы» за 2019 год считал 1% страховых взносов с доходов свыше 300 000 руб. только с доходов.…
- Штраф за отказ в работе инвалидам вырос до 100 тыс. руб. с ноября 2024 Источник: Федеральный закон от 09.11.2024 N 382-ФЗ Информация для: работодателей Принят закон о внесении изменений в ч. 1 ст. 5.42…
- Как учитывать имущество стоимостью более 100 тыс. руб., если в БУ оно не признается ОС в 1С? По учетной политике в БУ для мебели установлен лимит 200 тыс. руб. Мебель стоимостью ниже лимита списывается на затраты в…
Здравствуйте!
Свыше 40 тыс. руб., но до 100 тыс. руб. не ОС в целях налога на прибыль, а на УСН определяем ОС или нет по правилам налога на прибыль.
Следовательно, учитываем стоимость компьютера в составе материальных расходов, а не как ОС (пп. 3 п. 1 ст. 254, пп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
а в бухгалтерском учете надо амортизировать и тогда как?
Если надо амортизировать в БУ, а в УСН списать единовременно, то оптимальный вариант будет следующий
Приобретение и ввод в эксплуатацию основных средств стоимостью более 40 тыс.руб., но менее 100 тыс.руб.
Здесь общая методика на примере ОСНО. А вот специфика УСН во вложении.
Нам важно корректно заполнить вкладку Налоговый учет (УСН) в документе Принятие к учету ОС.
И выполнить Закрытие месяца в этом квартале.