ИП УСН, как учесть 1% СВ свыше 300 тыс. руб. при оплате за прошлый и текущий год в 1С

Вопрос задал Любовь Ф. (г. Краснодар)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте! Налог 1% свыше 300 тыс. руб.: при оплате этого налога включается в расходы для уменьшения налога УСН (6%)(15%)?

Все комментарии (4)

  1. 1. ИП УСН 15% страховые взносы 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. при оплате за прошлый год — учитываются в расходах этого года? имеются наемные работники.
    2. ИП УСН 15% страховые взносы 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. при оплате за этот год — учитываются в расходах этого года? имеются наемные работники.

  2. Добрый день! ИП на УСН 15% все уплаченные взносы за себя и за работников может включить в расходы (пп. 7 п. 1 ст. 346.16).
    Фактически перечисленные взносы (за прошлые и текущий период) включаются в расходы того периода, когда они были оплачены; если платит 3-е лицо – когда погашен долг перед ним (пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

  3. Здравствуйте!
    Как я поняла, что налог УСН 1% свыше 300 тыс. руб. при оплате, должен попасть в расходы для уменьшения налога УСН Д-Р.
    В нашем случае при оплате УСН 1% при оплате не уменьшали налоговую базу.
    1.За какой период можно добавить в расходы?
    2. Как показать в декларации?
    3. Как в программе 1С настроить, чтобы при оплате, налог УСН 1% уменьшал налогооблагаемую базу%

    9

  4. «За какой период можно добавить в расходы? Как показать в декларации?»
    Если раньше, при выполнении условий, не учли расходах, при обнаружении ошибок (искажений) за прошлые налоговые периоды, налог пересчитывается за период, в который совершена ошибка, и подается уточненная декларация (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 22.06.2015 N 03-11-09/36020):
    Как отразить расходы прошлого года при УСН?

    «Как в программе 1С настроить, чтобы при оплате, налог УСН 1% уменьшал налогооблагаемую базу%».
    В программе страховые взносы в размере 1% свыше 300 тыс. в КУДиР отражаются в расходах автоматически, если они были начислены и уплачены — на дату уплаты.
    По отражению в 1С посмотрите, пожалуйста, материал здесь:
    Расчет 1% взносов в ПФР ИП за себя с учетом расходов
    Дополнительный материал по теме:
    Уплата взносов в ПФР с доходов свыше 300 тыс.руб. индивидуальным предпринимателем
    На какие расходы можно уменьшить доходы ИП УСН 15% при расчете 1% страховых взносов свыше 300 000 руб.?
    Уменьшают ли страховые взносы в размере 1% налог при УСН у ИП с работниками?
    .

    2

Комментарии закрыты.