Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.138.25).
Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться, что мы делаем неправильно в программе. Мы применяем ФСБУ 25, 31.12.2021г перешли альтернативным способом без дисконтирования. Оплату за аренду производим постоплатой: в начале месяца оплачиваем за предыдущий месяц. Также имеются коммунальные платежи, которые в учёте проводим отдельным Поступлением НЕ «услуги аренды Плата за право пользования предметами аренды» (но договор один). В итоге на счете д-т 76.07.1 в 2022году сумма использования аренды задвоилось и в баланс попала сумма задвоенная, а в 2023году вообще на счете 76.07.1 сальдо по к-ту «0». В балансе сумма стр.1450 «0», а сумма НДС встаёт верно. Какой счет нужно указывать в «Банковская выписка» 76.07.1 или 76.07.2 и зависит ли от этого что-то?
У нас получилось, что где-то указывали сч.76.07.1 , а где-то 60.01.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Из предоставленных ОСВ видно, что обороты и сальдо по счетам 76.07.1 и 76.07.2 неверные.
Если нет авансовых платежей, то ежемесячно проводки по начислению услуг аренды должны были быть:
76.07.1 76.07.2 Начисление арендного платежа
19.04 76.07.2 Принятие к учету НДС
76.07.1 76.07.9 Уменьшение расчетов по входящему НДС
А перечисление:
76.07.2 51 Перечисление арендного платежа
Тогда обороты по счету 76.07.2 за год будут равны по Дт и по Кт в сумме 8212913,28
Оборот по Дт 76.07.1 = 8212913,28
Сальдо по Кт 76.07.1 на конец 2022 = 8212913,28
Проверьте также, есть ли не соответствующий реальности остаток по счету 60.02 или 60.01
Сверьте Ваши действия по алгоритму:
Аренда у арендатора без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
.
Анна, действия сверила всё аналогично делали, за исключением того, что в банковских выписках проставляли полгода сч.76.07.1 (не76.07.2) и сч.60.01.
По счету 60.02 или 60.01 остатка нет, но есть обороты с этими арендными платежами. Если мы платили в январе 2022г за декабрь 2021г., в банковской выписке какой счет нужно проставить?
76.07.2 — 51
Посмотрите, пожалуйста, еще этот материал о счете 76.07,
возможно, все станет яснее:
Что учитывается на счете 76.07 «Расчеты по аренде» в 1С
.
Уже смотрела, ответа на наш вопрос там нет.
Все арендные ежемесячные платежи и начисление, и оплата через 76.07.2.
Через счет 60.02 только отдельный авансовый платеж — в самом начале заключения договора — в особой сумме, обычно больше ежемесячного арендного платежа,
если такой аванс был предусмотрен договором.
В вашем случае, как я поняла из вопроса, — не было такого аванса.
В остальных случаях не идет во внимание —
начислили вы раньше или перечислили раньше ежемесячный арендный платеж — он в любом случае отражается через 76.07.2
Анна, спасибо, теперь понятно с январским платежом. Мне бы теперь понять как в 2023году всё скорректировать, не залезая в 2022год — где неверно проставлены счета учета в банковских выписках, что привело к некорректному закрытию арендных счетов и соответственно к конечному сальдо.
Спасибо за ответ. У меня вопрос: Вы пишите, что » А перечисление
76.07.2 51 Перечисление арендного платежа»
Но у нас НЕ аванс, а постоплата, всё равно в банковской выписке ставим 76.07. 2 ???? Не 76.07. 1 ?
На 60.02 отражается такой авансовый платеж, который согласно договора единовременно оплачивает арендатор в самом начале аренды.
А все остальные — текущие арендные платежи — через 76.07.2
Решение о методе исправления ошибки зависит от того, является ли данная ошибка существенной согласно учетной политики организации.
Несущественная ошибка исправляется в корреспонденции со счетом 91 «Прочие доходы и расходы» в периоде обнаружения ошибки.
Организации, которые вправе применять упрощенные способы ведения БУ (в т.ч. составлять упрощенную БО), могут исправлять и существенную ошибку в корреспонденции со счетом 91, без ретроспективного пересчета (п. 9 ПБУ 22/2010).
Алгоритм исправления:
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
.
Анна, спасибо, нам такая методика не подходит. Мы уже разобрались и сделали корректировку между арендными счетами. Вопрос можно закрывать, спасибо!
Спасибо за обратную связь!