Как можно проверить сформированную сумму Постоянного налогового расхода (пункт 7 в Справке-расчет расхода по налогу на прибыль за 202 _г. ) Есть ли расшифровка в 1С, какие расходы входят в расчет постоянных налоговых разниц?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Что касается проверки ПР. С переходом на балансовый метод с 2020 ПР практически не осталось. Это очень редкая ситуация, когда они есть. Вычисляются ПР математическим методом, как указано в актуальной редакции ПБУ 18. Подробнее
Постоянные разницы (ПР)
Как проверить ПР при ПБУ 18/02?
Материалы по ПБУ 18 здесь.
Почему редкая? В каждой организации есть постоянные разницы в виде расходов, не учитывающихся в целях налогообложения. Они и составляют ПР и соответственно постоянный налоговый расход. Например материальная помощь сотруднику …
Не принимаемые в НУ = ПР такого с 2020 уже нет.
Как проверить ПР дано выше и в рубрике ПБУ 18 можно теорию посмотреть, как изменились правила по ПБУ 18 с 2020 — все подробно разбирали.
Можно по такой схеме пройтись
Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
.
А куда они делись непринимаемые? Налоговый кодекс не меняли!
Я не ПР спрашивала, а о постоянном налоговом расходе, который формируется в справке по расчету отложенных налогов.
Меняли ПБУ 18/02 с 2020 года. Практически все разницы с этого момента ВР, за очень редким исключением.
С налоговым кодексом связи нет, ПБУ 18 — это бухгалтерский стандарт.
Подробности здесь — ПБУ 18.
Проверьте, пожалуйста, Главное — Учетная политика — блок с настройками ПБУ 18.
Метод должен быть: балансовый без ПР и ВР.
Переходите, пожалуйста, на балансовый без ПР и ВР с 2023, если другой вариант применяете
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Дополнительно по теме.
По этому материалу по формуле можно вывести ПНР по своей ситуации — если все совпало, значит ошибок нет
Расход по налогу на прибыль (РНП)
С 2020 года не требуется подробная расшифровка из чего эти разницы сложились. Нужна только общая сумма. Это указано в прямой норме — п. 25 и Практическом примере в ПБУ 18/02.
Пригодится
Проверка налога на прибыль в ОФР (стр. 2410) при ПБУ 18/02
Расход по налогу на прибыль в ОФР
Как проверить расход по налогу на прибыль в стр. 2410 ОФР?
.