Как можно проверить сформированную сумму Постоянного налогового расхода (пункт 7 в Справке-расчет расхода по налогу на прибыль за 202 _г. ) Есть ли расшифровка в 1С, какие расходы входят в расчет постоянных налоговых разниц?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Проверка суммы Постоянного налогового расхода из пункта 7 в Справке-расчет расхода по налогу на прибыль в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Постоянный налоговый расход в справке-расчете отличается от расчетного Ситуация. Постоянные непринимаемые расходы на счете 91.02 - 550233,20 руб., т.е. ПНО = 110046,64 руб. Однако в справке-расчете расхода по…
- Как проверить постоянный налоговый расход в Справке-расчете расхода по налогу на прибыль в 1С Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, можно ли как то проверить показатель постоянный налоговый расход в Справке-расчете расхода по налогу на прибыль?
- УСН доходы-расходы, признание расходов по аренде, если арендодатель перестал выставлять акты в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП, УСН 15%. Арендодатель перестал давать ежемесячные акты по аренде на постоянную часть, обоснования, что нам…
- УСН доходы-расходы, учет переменной части арендной платы в БУ и НУ у арендодателя в 1С Компания являясь арендодателем (собственник на УСН доходы-расходы)) заключила договор аренды. Арендатор на ОСНО. По условиям договора арендная плата состоит из…
Статьи по этой теме
- Не принимаемые в НУ расходы. Формирование ПНР в 1С Видео: Определение постоянных разниц Видео: Отражение постоянных разниц в учете Определение постоянных разниц Постоянные разницы возникают в доходах и расходах…
- Как проверить расход по налогу на прибыль в стр. 2410 Отчете о финансовых результатах в 1С? Организация применяет ПБУ 18/02 . В декларации по налогу на прибыль отражен убыток, а в ОФР строки 2410 и 2412 не…
- Постоянные разницы (ПР) в 1С Постоянные и временные разницы Разница между бухгалтерской прибылью (убытком) и налоговой базой (убытком) состоит из постоянных и временных разниц (п. 3):…
- Балансовый метод с отражением ПР и ВР Главное — Учетная политика . Аналитический учет постоянных и временных разниц ведется в регистре бухгалтерии на ресурсах: ПР ВР Разницы…
Здравствуйте!
Что касается проверки ПР. С переходом на балансовый метод с 2020 ПР практически не осталось. Это очень редкая ситуация, когда они есть. Вычисляются ПР математическим методом, как указано в актуальной редакции ПБУ 18. Подробнее
Постоянные разницы (ПР)
Как проверить ПР при ПБУ 18/02?
Материалы по ПБУ 18 здесь.
Почему редкая? В каждой организации есть постоянные разницы в виде расходов, не учитывающихся в целях налогообложения. Они и составляют ПР и соответственно постоянный налоговый расход. Например материальная помощь сотруднику …
Не принимаемые в НУ = ПР такого с 2020 уже нет.
Как проверить ПР дано выше и в рубрике ПБУ 18 можно теорию посмотреть, как изменились правила по ПБУ 18 с 2020 — все подробно разбирали.
Можно по такой схеме пройтись
Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
.
А куда они делись непринимаемые? Налоговый кодекс не меняли!
Я не ПР спрашивала, а о постоянном налоговом расходе, который формируется в справке по расчету отложенных налогов.
Меняли ПБУ 18/02 с 2020 года. Практически все разницы с этого момента ВР, за очень редким исключением.
С налоговым кодексом связи нет, ПБУ 18 — это бухгалтерский стандарт.
Подробности здесь — ПБУ 18.
Проверьте, пожалуйста, Главное — Учетная политика — блок с настройками ПБУ 18.
Метод должен быть: балансовый без ПР и ВР.
Переходите, пожалуйста, на балансовый без ПР и ВР с 2023, если другой вариант применяете
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Дополнительно по теме.
По этому материалу по формуле можно вывести ПНР по своей ситуации — если все совпало, значит ошибок нет
Расход по налогу на прибыль (РНП)
С 2020 года не требуется подробная расшифровка из чего эти разницы сложились. Нужна только общая сумма. Это указано в прямой норме — п. 25 и Практическом примере в ПБУ 18/02.
Пригодится
Проверка налога на прибыль в ОФР (стр. 2410) при ПБУ 18/02
Расход по налогу на прибыль в ОФР
Как проверить расход по налогу на прибыль в стр. 2410 ОФР?
.