Сверка данных по справке-расчет расхода по налогу на прибыль при доначисление налога за прошлый год при ПБУ 18/02 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Валентина И.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1514) ОСНО. Проверяю БУ по налогу на прибыль. В 2024 году применяли ПБУ 18. При формировании справки-расчета налога на прибыль БУ и анализа учета сумма прибыли по БУ одинаковая. Когда формирую справку-расчет расхода по налогу на прибыль, то сумма прибыли до налогообложения совсем другая. Как найти расхождение БУ.

Метки консультации: —
Все комментарии (7)
  1. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    А разница в размере 36 155 вам ни о чем не говорит?
    Может знакомая сумма.

  2. Нашла эту сумму в балансе она отразилась по строке 2460
    Доначислен налог. за 2023 год. Была корректировочная ГТД в которой был уменьшен таможенный сбор за счет чего были уменьшены расходы.
  3. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Первый файл не открылся, если это доначисление налога за прошлый период, то все верно, такой налог отражается в строке 2460 ОФР:
    Как отразить в отчете о финансовых результатах доначисленный налог на прибыль за прошлый налоговый период?

    Приложите анализ счета 99.01 в разрезе БУ и НУ.

  4. Этот налог и отразился в строке 2460 ОФР
  5. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Показатель Прибыль до налогообложения взят по данным БУ с учетом доначисления налога на прибыль за прошлый период, так как такие доначисления относятся сразу на финансовый результат.
    Считаю, что все сформировано корректно.

  6. Светлана доброе утро! Я придерживаюсь такой же точки зрения. Спасибо, что помогли разобраться.

     1
  7. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:
    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Стр. 301 в декларации по прибыли при возврате товаров, реализованных в прошлых налоговых периодах - требование ИФНС Добрый день. В 3кв.2019г. осуществлен возврат реализованного в 2017г. товара. Данная сумма отражена по строке 301 НД по налогу на…
  2. Отражение убытка прошлых лет при применении ПБУ 18 в упрощенной бухгалтерской отчетности и отчете о финансовых результатах в 1С Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться. За предыдущие периоды (2020-2021) были убытки, в связи с тем, что организация не вела финансово хозяйственную…
  3. Дивиденды в отчете Анализ учета по налогу на прибыль в 1С Здравствуйте. 1С Бухгалтерия КОРП, ОСНО. При формировании отчета «Анализ учета по налогу на прибыль» при расчете показателя «Налог на прибыль»…
  4. Заполнение декларации по налогу на прибыль при переходе на порядок уплаты авансовых платежей - ежемесячно исходя из фактической прибыли в 1С Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какие настройки должны быть сделаны. ООО всегда уплачивало авансовые платежи по налогу на прибыль за квартал. В…

Статьи по этой теме

  1. Уведомление в ИФНС о переходе на авансовые платежи по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли Существуют 3 варианта уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль (ст. 286 НК РФ): ежеквартально; ежемесячно по расчетной прибыли; ежемесячно…
  2. Переход на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли в 1С Вариантов уплаты авансов по налогу на прибыль несколько. Один из популярных – авансовые платежи, рассчитываемые исходя из фактической прибыли.­ В…
  3. Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежеквартальных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежеквартальными авансами получился налог к уменьшению:…
  4. Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежемесячными авансами получился налог к уменьшению:…