Расчет отложенного налога на прибыль балансовым методом

Вопрос задал Евгений М.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.64/10)

Здравствуйте.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239)
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.148.41)
Организация перешла на ведение учета в 1С Бухгалтерию 3.0 КОРП с 01.01.2024
Организация ведет учет ПБУ/18 балансовым методом. Возникли вопросы:
1. Почему в Справку-расчет отложенного налога на прибыль входит счет 014, ведь по нему не ведется налоговый учет.
2. По виду активов Материалы возникла вычитаемая временная разница на непонятную сумму (по нашим расчетам д.б. 1 400 381,28 – 1 040 215,09= 360 166,19)
3. По материалу Доломит возникает вычитаемая временная разница, несмотря на то, что налоговая стоимость больше балансовой, из-за того, что в целом по активу Материалы балансовая стоимость больше налоговой ?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Если резерв под обесценение создан в БУ, а НУ нет, то стоимость материалов в БУ и НУ на 31.12.2023 была разная.

    Так как балансовая стоимость активов (Материалы, НЗП) отличается от налоговой, то сформируется временная разница. Если вы не сформировали ее на 31.12.2023 вручную при внесении остатков в новую базу, значит это было сделано программой автоматически. Проверьте, как были внесены данные остатки при переходе на новую базу.

    Подробнее посмотрите, пожалуйста, в ответе на подобный вопрос:
    Расчет ОНА по по счету 14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей» в 1С
    .

Добавить комментарий