Добрый день! 1С Бухгалтерия КОРП ред. 3.0 (3.0.161.22).
С декабря 2023 года предприятие начало применять ФСБУ 14/2022. В связи с этим был проведен пересмотр активов, находящихся на счете 97. Активы, переквалифицированные во внеоборотные активы, были перенесены со счета 97 на счета учета 08, 04, при этом в налоговом учете всё осталось по-прежнему. В декабре 2023 года в межотчетный период была сделана проводка: Д-т 84.01 К-т 77_Внеоборотные активы (Регламентной операцией_Корректировка отложенного налога по ПБУ 18).
В феврале 2024 года выяснилось, что один из активов был перенесен неверно и, в соответствии с УП для БУ, должен учитываться на счете 97.
В связи с этим в феврале 2024 года была сделана корректировочная проводка: Д-т 84.01 К-т 77_Внеоборотные активы (на минус сумма корректировки).
При закрытии месяца в феврале 2024 года программа автоматически в регламентной операции сделала следующую проводку: Д-т 99.02.4 К-т 77_Внеоборотные активы (на плюс сумма корректировки).
Получается, что сейчас, при закрытии отчетного периода (2024 год), проводка Д-т 99.02.4 К-т 77_Внеоборотные активы (на плюс сумма корректировки) повлияет на финансовый результат текущего года? При том, что в этом же размере Д-т 84.01 К-т 77_Внеоборотные активы (на минус сумма корректировки) она повлияла на прибыль, подлежащую распределению?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ксения!
Уточните, пожалуйста, о каком активе идёт речь и прикрепите скрины операций, которые вносили изначально и как впоследствии корректировали (сторно операции или просто операция).
Благодарю за предоставленные скрины, жду ещё скрины самих операций.
Доброе утро!
Из вашей справки непонятно делали сторно операции или просто вводили операцией вручную.
Нужно было именно сторно сделать.
Проводки повлияют на финансовый результат.
Посмотрите, пожалуйста, алгоритм исправления ошибки на примере ошибочного списания в затраты РБП:
Алгоритм исправления ошибки, если ошибочно списали дебиторскую задолженность при переходе на ФСБУ 14 в 1С
Так же в операции нужно было добавить проводку с рассчитанной суммой ежемесячного списания.
Просто завели операцию, введенную вручную. На сч. 97 списания происходит в особом порядке.
Получается, что ничего уже поправить нельзя?
А как делать сторно, если проводки по межотчетному периоду сделаны в регламентной операции?
Поправить можно и мы с вами это сделаем.
Для подготовки ответа нужно провести моделирование ситуации в тестовой базе на ваших данных.
Пока у меня формируются Проводка Дт 09 — Кт 84.01 на признание ОНА.
Для моделирования нужны скрины из программы именно, не ОСВ и справки в pdf, а скрины самих операций.
Составлю для вас инструкцию на примере ваших данных.
Пока не удаётся воспроизвести ситуацию не видя, как именно проводили операцию по переносу на 08.05.
При ПБУ 18 с учётом ПР и ВР делать это нужно было операцией вручную с отражением ВР по Кт.
Подробнее в материале Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА в 1С
пункт Отражение неавтоматизированных операций перехода на ФСБУ 14
Обратите внимание, если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.