Расчет налога УСН 6% — ИП

Вопрос задал Елена А. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239), редакция 3.0 (3.0.143.32
по ИП не корректно рассчитана сумма налога к уплате за 9 месяцев. И так же программа пересчитала налог за 6 месяцев, дважды приняв к вычету сумму взносов — 1% за 2022г.
5 июня я обращалась с вопросом по зачету 1% (ссылку прилагаю)

Зачет переплаты на ЕНС

По ИП в 2023 уплачены в первом полугодии страховые взносы за себя ; 1% за 2022 г и 1% за 2023г. всего на сумму — 89 464,86. Программа же в справке — расчете по УСН за 9 месяцев отражает, что взносов было уплачено 143 786.
Как исправить данную ошибку, причем теперь и за полугодие не корректный расчет? Какие документы необходимо прислать?
Помогите пожалуйста.
С уважением,
Елена Адушева

Все комментарии (16)

  1. Добрый день!
    Изменился порядок уменьшения УСН на страховые взносы.
    Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП в 2023 году в 1С
    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение
    ИП уменьшение УСН в 2023г. на страховые взносы 1% с доходов свыше 300 тыс.руб.

    Помимо актуального релиза 3.0.143 должны быть установлены патчи, которые касаются учета ИП на УСН доходы.
    После обновления делали перезакрытие периода с января 2023?
    Если после обновления и перезакрытия периода январь-сентябрь 2023 проверите результат и останутся вопросы, приложите скрины:
    Отчеты — Отчетность по УСН за 9 месяцев.
    Закрытие месяца — Расчет расходов, уменьшающих налог УСН за 3 квартал. Справка по УСН.
    Закрытие месяца — Расчет налога УСН за 9 месяцев. Справка с расчетом.

    И иметь в виду.
    В настоящее время наблюдаем ошибочное поведение программы при расчете УСН «доходы» для ИП.
    Для регистрации проблемы напишите, пожалуйста, на v8@1c.ru
    Держите в курсе, что ответят.

  2. Оксана добрый день. Все перезакрытия провела. Результат не изменился. По патчам — не могу сказать, у нас они автоматически все устанавливаются. Как проверить все ли патчи учета ИП на УСН доходы установлены — я не знаю, если сможете написать как, я проверю.
    Высылаю вам требуемые скрины. Расходов уменьшающих УСН у нас нет.
    Насколько понимаю на текущий момент проблема в том что программа задваивает 1% за 2022год, и берет к вычету излишний 1 % за текущий год

    1. Приложение

      Выявлена ошибка в программе, для исправления разработчиками выпущен патч. Установите, пожалуйста, и напишите по результатам

  3. Выше посмотрите комментарий, пожалуйста 🙂

    1. ваш комент был дан после моего запроса — по времени посмотрите

  4. Какой именно патч? ссылку которую вы дали — море патчей, какой из них необходимо установить???

  5. Выше текст

    Выявлена ошибка в программе, для исправления разработчиками выпущен патч. Установите, пожалуйста, и напишите по результатам

    И там скрин с конкретным патчем.

    1. Мария спасибо большое

  7. Мария, благодарю, патч установлен, 1% за 2022 года не задваивается.
    НО, налог формируется не корректно.
    Программа зачитывает в уменьшение налога по УСН — 1% за 2023 в полной сумме — 58 680,69. А мы уплатили и зачли только — 30 535,09, и больше в этом году мы не планируем уплачивать 1% 2023г.
    Вопрос, что необходимо сделать, что бы учитывался 1% 2023 только в том размере, в котором он был уплачен?

    1. Программа отработала в соответствии с новым порядком — теперь можно уменьшить налог на упрощенке с объектом «доходы» на страховые взносы за себя без их уплаты
      Из нюансов 1С — нет выбора года, в котором УСН «доходы»/ПСН — уменьшается на СВ за себя.
      Уменьшение идет в текущем 2023 году.
      Можно учесть всю сумму взносов ИП «за себя» за 2023 — не важно оплачена она или нет.
      СВ 1% сверх дохода 300 тыс. — можно учесть ту сумму взносов, которая получается по итогам 9 мес. Тоже оплата не важна.
      Что было ранее учтено ранее за полугодие, оно так и остается — ничего исправлять не надо.
      Подробнее
      Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП в 2023 году в 1С
      Могут ли ИП в 2023 году уменьшить налоги на часть 1% взносов?
      .

  8. Оксана, по поводу 1% за текущий год вы ошибаетесь, здесь оплата важна! Срок уплаты 1% за 2023г — не позднее 1 июля 2024 года. По умолчанию, при наличии достаточного количества средств на ЕНС взносы считаются уплаченными на дату уплаты, установленную НК РФ. Согласно новой редакции п.3.1 ст.346.21 налог (авансовый платеж) по УСН уменьшается на сумму страховых взносов, подлежащую уплате в данном налоговом периоде. Таким образом налог (авансовые платежи) за 2023 может быть уменьшен на фикс.взносы за 2023 и взносы за 2022 и предыдущие году, уплаченные в 2023г.
    В своем письме ФНС от 25.08.2023г. № СД-4-3/10872@ указывает, что взносы в размере 1% за 2023 могут быть признаны подлежащими уплате как в 2023 году так и в 2024 году. При этом если ИП решил, что взносы 1% подлежат уплате в 2023 г. , то он их должен и уплатить в 2023 году!!!

  9. Добрый день, мне кто-нибудь ответит, что необходимо сделать, что бы 1% 2023 учитывался только в том размере, в котором он был уплачен?

  10. В настоящее время наблюдаем ошибочное поведение программы при расчете УСН «доходы» для ИП.
    Для регистрации проблемы напишите, пожалуйста, на v8@1c.ru
    Алгоритм учета взносов серьезно изменен в НК РФ, поэтому он требует время на такую обкатку и учет всех нюансов.

    Выбора года в 1С нет — это обсудили в сообщении от 20.10.2023 в 11:34.
    Это не ошибка, а текущий вариант автоматизации в программе.
    Пожелания по автоматизации также надо направлять на v8@1c.ru
    Учет по оплате законодательством не предусмотрен — с 01.01.2023 уменьшение УСН доходы идет по методу начисления без учета оплаты СВ, если мы говорим про текущие взносы, не про долги до 2023.

    Если будут изменения в этом направлении, то разместим информацию на сайте БЭ8. Данную тему мониторим.

    Можете автоматически расчет сделать, проверить его в 1С.
    Создать Уведомление на УСН из Главное — Задачи организации.
    Далее сумму можете поставить больше.
    В поле Комментарий оставить заметку, что и как поменяли.
    По итогам года, будем смотреть, что в 1С и уже принимать решение по отражению данных операций.

  11. Хорошо, я поняла. Спасибо, будем ждать изменений в 1С

  12. И сразу нюанс про долги до 2023, как быть с платежами за 2022 и за более ранние периоды, которые оплачиваются в 2023 и позднее.

    В 2023, 2024, 2025 можно уменьшить УСН доходы и ПСН на долги по СВ, которые оплатили в 2023 и позднее за периоды до 2023 (абз. 9 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Если уменьшили УСН/ПСН для нуля в текущем году, то можно остаток перенести на следующий год т.е. , например, с 2023 на 2024, 2025.

Комментарии закрыты.