Добрый день! При расчете налогу УСН за 2021 год сложилась следующая ситуация:
1 кв. Доходы 145286734 Расходы 100867135 База 44419599 ставка налога 15% . Налог= 6662940
полугодие: Доходы 158317016 Расходы 109745006 База 48572010 ставка налога 20% Налог= 6662940+830482=7493422 Сумма авансового платежа к доплате за полугодие — 830482.
9 мес. Доходы 158367947 Расходы 114832472 База 43535475 (относительно полугодия уменьшилась, но не отрицательная) 1С считает, что отрицательная база не должна уменьшать налог за 1 кв. и начисляет 6662940. В Разделе декларации по УСН ставит сумму авансового платежа к уменьшению 830482.
ИФНС прислала требование, в котором говорит, что занижена сумма уменьшения авансового платежа за 9 мес. 2021года Она должна быть 1007307 ((44419599*15%+(43535475-44419599)*20%-7493422)).
Вопрос: это недоработка 1С и придется исправлять декларацию вручную?
В налоговом кодексе нулевой считается база по ст. 346.18 п.2, если вся база за отчетный период отрицательная, а не часть формулы.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Приложите, пожалуйста, Справки-расчеты за 1 кв., полугодие и 9 мес.
Давайте еще раз сверимся по алгоритмам расчета:
Авансовые платежи по УСН за 1 квартал 2021
Авансовые платежи по УСН за полугодие 2021 в 1С
Авансовые платежи по УСН за 9 месяцев 2021 в 1С
.
Фалы с справками-расчетами во вложении
Приложение
Проверила расчет авансового платежа за 9 мес., у меня данные сошлись с налоговой. Скрин расчета прилагаю. В 1С действительно ошибка — даже если математически проверить расчет по приведенным формулам в Справке-расчете суммы получаются другие. В декларации придется исправлять вручную при неправильном расчете.
Попробуйте выполнить следующие действия:
1. Обновитесь до актуального релиза.
2. Почистите кэш:
Очистка кэш 1С 8.3
3. Сделайте тестирование и исправление программы:
Тестирование и исправление базы 1С 8.3: какие галочки ставить
Перед выполнением рекомендаций обязательно сделайте копию базы.
Если ничего не поменяется в расчете, информацию об ошибке вы можете направить в тех.поддержку 1С на v8@1c.ru. Разработчики собирают такие обращения, регистрируют ошибки и делают доработки в программе.
Спасибо.