Вопрос по составлению декларации по УСН за 2021г. (объект налогообложения Д-Р)
Организация на УСН (Д-Р) в 3-ем квартале 2021 превысила выручку от реализации в 150 000 000 руб. В начале 4-го квартала выручка превысила 200 000 000 руб. и с 01.10.2021г. организация перешла на ОСНО.
При составлении декларации по УСН за 2021г. в программе 1С правильно формируется налоговая база по 1кв. (ставка налога 15%), 1-ое полугодие (15%), 9 мес. (3кв. по ставке 20%) (строки 240-242). Правильно отражена налоговая база за налоговый период – 2021г. с учетом убытков прошлых лет, принимаемых в качестве расхода в 2021г.(строка 243).
Налог на УСН (авансовый платеж) за 1кв., 1-ое полугодие и 9мес. 2021г. рассчитан верно (строки 270-272).
НО! Налог на УСН в целом за 2021г. (строка 273) начисляется от налоговой базы за налоговый период умноженной на ставку 20%. Правильно ли это?? Ведь первое полугодие 2021г. имеет выручку до 150000000руб. и налоговая база за 1-ое полугодие должна облагаться по ставке 15????
Копию страниц декларации прилагаю.
С уважением, Минаева Наталия Николаевна.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Подобный вопрос уже поступал от пользователей.
Действительно, при моделировании ситуации в базе есть ошибка. И расчет происходит по ставке 20%.
Т.к. за 2021 еще рано отчитываться, то декларация может быть не автоматизирована.
Пока декларацию не сдавали, поэтому ошибки не были выявлены. Сдавать будем в 2022 году.
Поэтому нужно подождать обновления декларации и создать ее заново, а эту декларацию пометить на удаление. И удалить полностью из базы 1С.
О проблеме рекомендуем написать в тех. поддержку 1С на v8@1c.ru
Обсуждение вопроса по теме:
Расчет авансового платежа УСН доходы минус расходы при прогрессивной шкале
.