Авансовые платежи по УСН за 9 месяцев 2021 в 1С

В статье разберем алгоритм расчета авансовых платежей по налогу на УСН «доходы-расходы» 15% и «доходы» 6% за 9 месяцев в программе 1С 8.3 Бухгалтерия:

• откуда в 1С берется информация для расчета авансов по УСН;
• в какой последовательности выполнять операции в 1С;
• что и как проверить в программе и т. д.

Порядок уплаты

Уплата авансовых платежей по налогу должна быть произведена до 25 числа первого месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ):

• не позднее 25 апреля,
• не позднее 25 июля,
• не позднее 25 октября.

Из-за того, что 25.04 и 25.07 попадают на выходные дни, сроки перечисления авансов по УСН переносятся на ближайший рабочий день не позднее:

• 26.04.2021 — за 1 квартал,
• 26.07.2021 — за полугодие,
• 25.10.2021 — за 9 месяцев.

Календарь бухгалтера на IV квартал 2021 года по уплате налогов, сборов

Краткая памятка по расчету авансов на УСН «доходы минус расходы»

На схеме представлен алгоритм расчета авансов по УСН «доходы-расходы» в 1С за 9 месяцев: откуда и в какой последовательности берутся данные, где их можно проверить.

Шаг 1. Проверка учета

Проверьте отражение операций с помощью отчетов:

• Анализ учета по УСН в разделе Отчеты;

«Провалитесь» в каждую плашку в отчете и проверьте данные. Их можно сверить с КУДиР.

• Книга доходов и расходов УСН в разделе Отчеты.

Шаг 2. Проверка начисления авансов

В разделе Операции — Закрытие месяца — Расчет налога при УСН — за сентябрь 2021:

• проверьте начисления авансовых платежей по УСН:
  • проводка Дт 99.01.1 Кт 68.12;
• в регистре накопления Расчет налога, уплачиваемого при УСН данные собираются нарастающим итогом;
• Справка-расчет авансового платежа по налогу УСН за 9 месяцев 2021 поможет в расшифровке расчета.

Налог (авансовый платеж) на УСН «доходы-расходы», если уплачивается торговый сбор, исчисляется аналогично:

• сумма торгового сбора учитывается в расходах, как налоги и сборы (пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Проконтролировать расчет можно в отчете Книга учета доходов и расходов (раздел I).

Шаг 3. Расчет и уплата авансов

Рассчитать и уплатить авансы по УСН можно разными способами из:

• раздела Отчеты — Отчетность по УСН — это наш помощник по УСН;

По интерактивным ссылкам можно перейти и проверить данные.

• раздела Главное – Задачи организации:

Календарь бухгалтера в 1С: список задач

Задачи организации формируются автоматически на:

• составление отчетности;
• уплату начисленных налогов и взносов.

Только по тем, по которым пользователь является плательщиком. Лишняя информация не выводится.

Список заполняется в календарной последовательности по крайнему сроку сдачи отчета или уплаты налога (взноса).

Краткая памятка по расчету авансов на УСН «доходы»

На схеме представлен алгоритм расчета авансов по УСН «доходы» в 1С за полугодие: откуда и в какой последовательности берутся данные, где их можно проверить.

После операции Закрытие месяца за сентябрь выполните действия.

Шаг 1. Проверка КУДиР

Проверьте операции, отраженные в КУДиР, в разделе Отчеты — Книга доходов и расходов УСН, по всем разделам, где есть данные.

Шаг 2. Проверка начисления авансов

В разделе Операции — Закрытие месяца — Расчет налога при УСН — за сентябрь 2021:

• проверьте начисления авансовых платежей по УСН:
  • проводка Дт 99.01.1 Кт 68.12;
• в регистре накопления Расчет налога, уплачиваемого при УСН данные собираются нарастающим итогом.

Проверьте суммы расходов, уменьшающих аванс по УСН, в Справке-расчете расходов, уменьшающих налог УСН в 3 квартале 2021.

Налог (авансовый платеж) на УСН «доходы» уменьшается не более, чем на 50% на (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

• страховые взносы ОПС, ОСС ВНиМ + НСиПЗ, ОМС, уплаченные (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде;
• пособия по временной нетрудоспособности (кроме НСиПЗ) за первые 3 дня (за счет работодателя);
• платежи по договорам добровольного личного страхования в пользу работников на случай временной нетрудоспособности за первые 3 дня.

Налог (авансовый платеж) на УСН «доходы», если уплачивается торговый сбор, исчисляется аналогично, но производится раздельный расчет для доходов, облагаемых и не облагаемых торговым сбором.

Вычет по торговому сбору в Помощнике по УСН

Затем полученные значения суммируются.

Проконтролировать расчет можно в разделе Отчеты – Отчетность по УСН — перейти по интерактивным ссылкам и проверить данные:

А также по регистрам накопления:

• Книга учета доходов и расходов (раздел I)
• Книга учета доходов и расходов (раздел IV)
• Книга учета доходов и расходов (раздел V)

По ним можно сформировать Универсальный отчет в разделе Отчеты.

Шаг 3. Расчет и уплата авансов

Рассчитать и уплатить авансы по УСН можете разными способами из:

• раздела Отчеты — Отчетность по УСН — это наш помощник по УСН;
• раздела Главное – Задачи организации.

Календарь бухгалтера в 1С: список задач

Задачи организации формируются автоматически на:

• составление отчетности;
• уплату начисленных налогов и взносов.

Только по тем, по которым пользователь является плательщиком. Лишняя информация не выводится.

Список заполняется в календарной последовательности по крайнему сроку сдачи отчета или уплаты налога (взноса).

См. также:

• Средняя численность для определения ставки налога УСН при внешнем расчете зарплаты
• Календарь бухгалтера в 1С: список задач
• Сроки уплаты налога при УСН
• Справочник Платежных поручений 2021
• Регистр Прочие расчеты
• Регистр Расходы при УСН
• Система налоговых регистров УСН
• Статусы оплаты расходов УСН
• УО по проверке стоимости реализованных товаров в КУДиР
• УО по проверке расходов на оплату труда в КУДиР
• Как проверить расходы по зарплате при УСН?
• [08.10.2021 запись] Расчет налога при УСН за 9 месяцев 2021 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email