Расчет 6 НДФЛ по договорам ГПХ в 1С

Вопрос задал Ирина Р.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день.
Организация (ОСНО) заключила:
— договор с физ. лицом Ивановым И.И. (НЕ сотрудником) на оказание услуг/выполнение работ 15.09.2023 г. Стоимость договора – 10 000.0 р.;
— договор с физ. лицом Петровым И.И. (НЕ сотрудником) на аренду ТС 20.09.2023.
Стоимость договора – 8 000.0 р.
Начисление дохода и удержание НДФЛ провели в документе «Операция учета НДФЛ» (для отражения в 6-НДФЛ).
Дата операции – 30.09.2023 г.
Дата выплаты дохода и удержания НДФЛ – 05.10.2023 г.
В случае с договором ГПХ (работы/услуги/авторы) в документе «Операция учета НДФЛ» выбираем:
* код дохода = 2010 Выплаты по договорам гражданско-правового характера (за исключением авторских вознаграждений);
* вид дохода = Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база).
В случае с договором ГПХ (аренда ТС) в документе «Операция учета НДФЛ» выбираем:
* код дохода = 1400 Доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, за исключением доходов с кодами 1401, 1402 и 2400;
* вид дохода = Прочие доходы (основная налоговая база).
При заполнении расчета 6 НДФЛ раздела 1 за 9 месяцев разобралась.
Вопрос.
Попадают ли суммы начисленных доходов (за аренду ТС = 8 000,0 р и за услуги = 10 000,0 р.) в расчет 6 НДФЛ раздел 2 за 9 месяцев? Т.к. доход выплачен 05.10.2023 г.
И сумма дохода за услуги = 10 000,0 р должна попасть в стр. 113 и стр. 110 в раздела 2 расчета 6 НДФЛ?
А сумма дохода за аренду ТС = 8 000,0 р должна попасть только в стр. 110 раздела 2 расчета 6 НДФЛ?

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года

Все комментарии (1)

  1. Добрый день! С 2023 году у большинства доходов дата получения дохода стала одинаковой с датой выплаты. Исключения составляют натуральные доходы и зарплата за декабрь 2022, которая могла быть выплачена по-разному.

    Т.е. у наших доходов дата получения дохода равна дате выплаты 05.10.2023. 6-НДФЛ заполняется по дате выплаты. Таким образом доходы и налоги с аренды ТС и договора ГПХ полностью попадут в 6-НДФЛ за 2023 год.

    Доход с кодом 2010 попадет в строку 113 —  Настройки в ЗУП 3, при которых доходы попадают в 112 и 113 строки раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года)

    А с кодом 1400 в строку 110 —  Раздел 2 отчета 6-НДФЛ- порядок заполнения 110-113 и контрольные соотношения

Комментарии закрыты.