Добрый день.
Компания применяет ОСНО. Сотрудник переехал далеко от дома по рабочей необходимости и арендует жилье у физического лица.
В договоре найма квартиры указаны: арендодатель – физ. лицо (собственник), арендатор – физ. лицо (сотрудник), так же прописан адрес квартиры и стоимость аренды. В качестве доказательства оплаты — расписки от арендодателя о получении денежных средств.
К авансовому отчету сотрудник приложил договор аренды и расписки об оплате арендных сумм.
Работодатель компенсирует сотруднику аренду жилья и учитывает как натуральный доход сотрудника.
Работодатель выступает налоговым агентом для своих сотрудников, поэтому должен удержать и уплатить НДФЛ с суммы компенсации по тем же правилам, что и с ежемесячной зарплаты. Так же рассчитать и уплатить страховые взносы.
Вопрос.
Физ. лицо (сотрудник) оплачивает аренду жилья без учета НДФЛ? Т.е. если в договоре указана сумма ежемесячных арендных платежей 20 000.0 р., то физ. лицо (сотрудник) оплачивает 20 000.0 р в полном объеме?
А далее Работодатель в момент компенсации сотруднику аренды жилья удержит НДФЛ?
Например, зарплата работника до вычета налога составляет 100 000 рублей: 80 000 деньгами и 20 000 — в виде оплаты аренды. Тогда НДФЛ 13% от 100 000 рублей составит 13 000 рублей, на руки работник получит 80 000 – 13 000 = 67 000 рублей.
В таком случае, если следовать математическим расчетам. Сотрудник оплатил арендатору 20 000,0 р, а компенсацию получил 17 400,0 р. (20 000,0 – 2 600.0 (13%))
Т. о. вся цепочка хозяйственных операций в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ) оформиться документом начисление ЗП? В котором, к ЗП добавиться компенсация, рассчитается НДФЛ и начисляться взносы? Или еще нужны какие-либо документы в программе оформить?
Добрый день! По данному вопросу у нас есть видео «Наем или предоставление жилья» — Соцпакет для работника (питание, оплата проживания, проезда, обучения, отдыха и т.п.): учет и налоги. Законодательный обзор
В нём рассматривается две позиции, но безопаснее начислить НДФЛ и страховые взносы на компенсацию.
Вы всё верно написали. В программе необходимо в разделе Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Расчет зарплаты — Начисления создать новое начисление для отражения компенсации и выбрать его в документе «Начисление зарплаты» с переключателем «Окончательный расчет» при начислении зарплаты.