Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.139.19)
Добрый день! Работаем на УСН, Д-Р. Возникли 2 вопроса:
1. В 2022 г. был неверно проведен зачет задолженности, не попадают в расходы при УСН расходы на услуги маркетплейса. Обнаружили в 2023 г., после сдачи годовой отчетности. Как исправить ситуацию в 2023 г.
2. В 2022 г. были неверно выбраны счета учета в документах поступления услуг от маркетплейсов, расходы числятся в неоплаченных для УСН. В 2023 г. поступили д/с от Маркетплейса. Вся сумма идет в доход, хотя с этой суммы были удержаны суммы за услуги Маркетплейса. Получается, услуги фактически оплачены, но в КУДИР не попадают. Есть ли способ исправить ситуацию в 2023 г. Или нужно все исправления делать в 2022 г. Как быть тогда с Бухотчетностью?
Спасибо!
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, у вас ООО ?
Дополнительно
Как отразить расходы прошлого года при УСН в 1С?
.
Добрый день! да, ООО
В БУ исправления не нужно вносить.
Исправления вносятся в месяце обнаружения ошибки по соответствующим счетам БУ (п. 5 ПБУ 22/2010).
По УСН за 2022 год сдать уточненную декларацию.
При обнаружении ошибок (искажений) за прошлые налоговые периоды, налогоплательщик пересчитывает налог за период, в который совершена ошибка и подает уточненную декларацию т.к. применяется кассовый метод (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо Минфина от 22.06.2015 N 03-11-09/36020).
Не рекомендуем открывать, проводить изменения и пере закрывать 2022 год.
Сделайте корректировочные проводки от 01.01.2023 года, в КУДИР 2022 руками добавьте нужные суммы, сдайте уточненную декларацию.