Услуги были оплачены в 4 квартале 2022 года. Закрывающие документы были получены в марте 2023 года. потому и не попали в расходы при исчислении налога на прибыль за 2022 год. Как теперь исправить эту ситуацию, чтобы не подавать уточнёнку с уменьшением налога к оплате.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Отражении в декларации по налогу на прибыль в текущем периоде расходов прошлого периода в 1С
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Налог на имущество - потеря льготы в середине отчетного периода Добрый день! Система налогообложения ОСНО. Мы платим налог на имущество исходя из среднегодовой стоимости недвижимого имущества. С 01.01.2022 года по…
- Исправление ошибки прошлого периода - ошибочно применялся повышающий коэффициент при расчете транспортного налога в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в 1С исправление следующих ошибок прошлого периода (2022 год), приведших к занижению НП:…
- Корректировка расходов прошлого налогового периода в 1С Добрый день. В связи с вышедшими в июле письмами Минфина о признании кредиторской задолженности поставщика во внереализационных доходах в момент…
- Пересчет транспортного налога за предыдущие налоговые периоды из-за увеличения мощности Здравствуйте! Организация приобрела в 2022 году в лизинг автомобиль. Расчет транспортного налога сверялся с налоговой инспекцией. В январе 2025 года…
Статьи по этой теме
- С какого периода применять ставку 0% по налогу на прибыль для IT-компаний? IT-компания получила аккредитацию в апреле 2022 года. Но в 1С пониженную ставку 0% по налогу на прибыль можно установить только…
- Сторнирование материальной выгоды за прошлый период Сотруднику в 2021 году начислена материальная выгода и рассчитан НДФЛ с нее. Рассмотрим, как действовать в ЗУП 3.1, если необходимо сторнировать…
- Как считать НДС, если проживание в гостинице пришлось на переходный период Источник: Письмо Минфина от 27.07.2022 N 03-07-11/72368 Информация для: гостиничного бизнеса С 01.07.2022 услуги по предоставлению мест для временного проживания…
- Как пересчитать базу по прибыли при ошибке прошлого периода Источник: Письмо Минфина от 29.07.2022 N 03-07-11/73602 Информация для: плательщиков налога на прибыль Сумму выявленной ошибки, которая привела к излишней…
Здравствуйте!
Если для вас эта ошибка не существенна, то в БУ несущественная ошибка отчетного года, выявленная после подписания БФО исправляется в периоде выявления в корреспонденции со счетом 91 (п. 14 ПБУ 22/2010), т.е. в 1 квартале 2023г.
В НУ, если ошибка привела к излишней уплате налога на прибыль в предыдущем отчетном периоде, то Перерасчет налоговой базы производится в периоде обнаружения ошибки (I квартал 2023 в вашем случае), т.к. налог на прибыль не был занижен (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40) и отражается в текущей декларации по стр. 400 (401-403) Приложения 2 Листа 2 (ст. 54 НК РФ).
Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
Позднее поступление документов: является ли ошибкой в БУ?
.
Как в программе 1С правильно занести акты выполненных работ с датой 2022 года, но полученные в 2023 году. Как все оформить так, чтобы расходы были отражены в декларации по налогу на прибыль по стр.400.
В документе Поступление услуг, в поле Акт, № __ от ___, указываете номер и дату полученного документа, т.е. 2022 год
В следующей строке указываете дату принятия к учету услуг, т.е. 2023 год.
В поле счет затрат, указываете счет 91.02, вид расхода «Исправительные записи по операциям прошлых лет». (см.приложение).
Автоматически строка 400 (401) Приложения N 2 к Листу 02 не заполняется.
Сумму, указанную по стр. 400 (401) Приложения N 2 к Листу 02, необходимо вычесть из стр. 300 (301) Приложения N 2 к Листу 02, т. к. автоматически эта сумма попадает именно в эту строку.
Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль в 1С
.
Спасибо! Всё оперативно и понятно