Формирование уведомления по исчисленному транспортному налогу за 4 кв 22 если есть переплата за год

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

В 1, 2, 3 кварталах 2022 года была допущена ошибка в расчете авансовых платежей и по транспортному налогу ( по 3-ём ТС ошибочно применили повышающий коэффициент), которая привела к переплате налога.
В 4 квартале 2022 были созданы новые карточки регистрации транспортного средства на 2022 года без указания повышающих коэффициентов.
31.12.2022 произведено закрытие месяца и сформирована справка-расчет по транспортному налогу.
Справка -расчет по графам 19 и 20 была скорректирована вручную ( см. вложение).
Общая сумма переплаты налога по итогам года составила 26 169,00.
При этом по двум транспортным средствам отразилась переплата налога, а по трём — к доплате.
При формировании уведомления об исчисленном транспортном налоге за 4 квартал 2022 года отражается сумма налога в размере 23 331,00 ( т.е. сумма налога по трём транспортным средствам).
Правильно ли в уведомлении указана сумма исчисленного налога, если по итогам 2022 года образовалась переплата по транспортному налогу?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Уведомление – промежуточная «отчетность», которая представляется в ИФНС до декларации / информационного сообщения ФНС и

    • формирует совокупную обязанность (начисление, НЕ оплата)
    • расшифровывает ЕНП по налогам и взносам

    В регистрах 1С уведомление указывает сумму налога

    • по Кт счета 68.90 «Единый налоговый счет»

    с видом движения (+) Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете

    В Уведомлении по ЕНС указываем начисленные суммы.

    Фактические оплаты, недоплаты, переплаты в бюджет — роли не играют при заполнении Уведомления. Это все учтется и зачтется на ЕНС.

    Общий порядок такой по заполнению

    • если по законодательству региона уплачиваются авансы, то уведомление подается ежеквартально на ¼ годовой суммы
      • в стр. Код отчетного или налогового периода / номер месяца (квартала) укажите: 34/01, 34/02, 34/03, 34/04.
    • если авансы не предусмотрены региональным законодательством, то уведомление подается 1 раз в год на всю сумму налога
      • в стр. Код отчетного или налогового периода / номер месяца (квартала) укажите 34/04.

    Дополнительно

    Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)

    Расчет транспортного и земельного налогов за 2022 в 1С

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

  2. Спасибо за оперативный ответ.
    В моем случае я должна подготовить уведомление без формирования проводок?

  3. Добрый день!
    Вам нужно сформировать уведомление по траспортному налогу с проводками.

Комментарии закрыты.