Войти в кабинетПредприятие на общем режиме налогообложения. Применяет ПБУ/18 балансовый метод с ПР и ВР. В июле 2021 года обнаружили, что транспортное средство отнесено в учете к легковому автомобилю вместо грузового, следовательно неверно выбрана ставка транспортного налога. Как в программе 1С Бухгалтерия версия 8.3 внести исправление по начислению транспортного налога за 2020 год и авансовых платежей за 2021 год, какими документами, какие должны быть проводки. Поменяется ли справка-расчет по транспортному налогу за 2020-1 полугодие 2021 года. Период редактирования закрыт по 30 июня 2021 года. Как правильно поправить в программе регистрацию транспортного средства ведь там нет периодических реквизитов, какие будут проводки в БУ и НУ. Как будет формироваться справка-расчет за 2021 год, какова в ней должна быть сумма авансовых платежей по этому транспортному средству, уже исправленная или начисленная в закрытом периоде в 1 полугодии 2021 года.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Наталья.
Посмотрите материал по теме: Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности Останутся вопросы пишите.
Спасибо. С прошлым 2020 годом по исправлению ошибки вопросов нет. Только вопрос: в регистрации транспортных средств остаются две записи на одно транспортное средство но с разными датами или надо по изначальной записи снимать с учета это транспортное средство, чтобы в дальнейшем регламентным документом не задваивалось начисление транспортного налога. Остался вопрос по авансовым платежам по транспортному налогу за 1 квартал и 2 квартал 2021 года, которые сформировались документом закрытие месяца, период редактирования 1 полугодие 2021 года уже закрыт и открываться не будет. Как исправить авансовые платежи за 1 полугодие 2021 года и как исправить регистр регистрации транспортных средств.
Здравствуйте, Наталья.
В налоговом учете, если ошибка привела к занижению налога на прибыль, то корректировки вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Если ошибка не привела к занижению налога на прибыль, то корректировки вносят в тот период, когда ошибка была обнаружена.
Исправления делаются по аналогии с материалом указанном в предыдущем комментарии.
Для правильного расчета транспортного налога внесите изменения в регистр Регистрация транспортного средства. Раздел Справочники — Налоги — Транспортный налог — Регистрация транспортного средства добавьте запись:
— Снятие с регистрационного учета дату укажите 30.06.2021 г.;
— Регистрация транспортного средства — дата 01.07.2021 г.
Спасибо за ответ.
Приятного вечера!