Не корректно НДФЛ отражется в расходах УСН в КУДИР

Вопрос задал Марина *. (Тюмень, Тюменская область)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Почему в КУДИР по НДФЛ 2023 года встает сумма в расходы по платежным поручениям 2022 года. Все налоги были начислены и уплачены в 2022г. Задолженности по налогам нет и не было. Отменяли закрытие месяца, перепроводили все с 01.01.2023. В уведомлениях по ндфл все правильно. Сделан переход на ЕНС через помощник. Обновления установлены: конф.3.0.143.32, платформа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1912). Получается, что начисленный , но не перечисленный ндфл 2023г встает в расходы усн в КУДИР, т.к. оплату цепляет из платежек 2022г. Весь НДФЛ начисленный за 9 мес 2023 года встает в КУДИР в расходы. Это же неверно. Это творится в двух базах 1С Бух. Как исправить? И как правильно НДФЛ должен отражаться в КУДИР (даты), на основании каких документов?

Метки вопроса: Учет расходов по зарплате при УСН

Обсуждение (27)

  1. Марина Владимировна (г. Тюмень) Подписчик БухЭксперт8:

    Возможно надо найти какие-то налоговые регистры (незачтенные остатки) и обнулить их на 01.01.2023, чтобы платежки 2022г по уплате налогов 2022 года не вставали в КУДИР 2023 года, как оплата начисленного НДФЛ 2023 г.?

  2. Добрый день! Есть остатки в регистре накопления «Прочие расчеты» или «Расходы при УСН». Можно в том же документе «Отражение зарплаты в бухучете» от 31.07.23 по кнопке ДтКт проверить данные на закладках «Прочие расчеты» или «Расходы при УСН».
    Остатки можно закрыть с помощью документа «Операция введенная вручную» на 31.12.22 или на 01.01.23, добавив в меню справа Ещё — Выбор регистров регистр накопления «Прочие расчеты» или «Расходы при УСН».

  3. Марина Владимировна (г. Тюмень) Подписчик БухЭксперт8:

    Добрый день! Посмотрите пожалуйста скрины. Там также видно, что цепляется платежка 2022 года, что не должно быть. Каким отчетом можно найти все остатки (суммы, документы), которые я могла бы внести руками в документ Операция введенная вручную, чтобы закрыть остатки ?

  5. Можно для проверки сформировать Универсальный отчет по регистрам накопления «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН», настройки высылаю:
    https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2023/09/prochieraschety6909-3.zip
    https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2023/09/rashodypriusn6909-1.zip

    Единственное, нужно будет исправить отбор в шапке с 69.09 на 68.01.1

    В документе «Операция введенная вручную» заходим справа в меню Ещё — Выбор регистров и добавляем регистр накопления «Прочие расчеты» или «Расходы при УСН».
    Появятся две закладки, на них вводим точно такие же данные какие мы видим на скриншоте по кнопке ДтКт. в документе «Отражение зарплаты в бухучете» Т.е. так мы закроем остатки в этом документе и после перепроведения документа «Отражение зарплаты в бухучете» их в нём больше не будет.

  6. Марина Владимировна (г. Тюмень) Подписчик БухЭксперт8:

    Елена, добрый день! Не совсем поняла, как именно отразить это в «Операция введенная вручную». Пробовала сделать, не получается. Точнее, после перепроведения осталось все также (в «Отражение зарплаты в бухучете» так и цепляются платежки 2022 г.). Чувствую, что не так делаю, но не пойму, где именно. Если у вас есть возможность смоделировать ситуацию, то покажите на примере, как эти остатки списать правильно.

  7. Добрый день! Например, я выяснила, что при закрытии месяцев 2023 года у меня ошибочно попадает документ 2022.
    Вот он в регистрах:


    С помощью документа «Операция введенная вручную» на 31.12.22 или на 01.01.23 я ввожу такие же записи, но сумму ставлю со знаком минус.
    Видео с примером высылаю — https://screencast-o-matic.com/watch/c0XI6dVGTXd

  8. Марина Владимировна (г. Тюмень) Подписчик БухЭксперт8:

    Елена, спасибо за видео! Извините, возможно я не совсем понятно объясняю свою проблему. Разрешите еще попробовать. Возможно когда-то (не знаю когда) не учлись (по каким-то причинам, будь то моя вина или 1С) оплаты налогов. Теперь данные оплаты включаются в расходы КУДиР по УСН(Д-Р). В 2022 году все начисленные налоги были оплачены внутри года 2022 г. Таким образом все платежки по налогам должны были встать в КУДиР 2022 г. Но этого не произошло. Таким образом, в КУДиР 2023 г. должны вставать только платежки 2023 г. Получается, что я должна «дать» остаткам сумм по платежкам 2022 г статус «не учитывать в расходах НУ «, чтобы программа в документе «Отражение ЗП в б/у» цепляла только платежки 2023 г, соответственно это-же и должно быть в КУДиР.

  9. Марина Владимировна (г. Тюмень) Подписчик БухЭксперт8:

    Следуя вашему видео, создала док-т «Операция введенная вручную» (суммы указала с минусом). Программа говорит «ого, так от Платежки сделан минус 2000р., тогда получается я могу взять не 2000р., а уже 3000р. (изначально сумма по платежке была 3000р., часть 1000р. учлась в КУДиР 2022г., а 2000 осталось на 31.12.2022 не использовано в расходах КУДиР». Таким образом, все суммы поставленные мною с минусом, начинают далее цепляться также некорректно при этом суммы увеличиваются.))) Я еще завтра утром попробую , возможно где-то меня «клинит». Спасибо за терпение и понимание!

  10. Добрый день! Общий алгоритм корректировки следующий: если мы в документах, например в регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету» на закладках «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН» видим суммы с документами за 2022 год, то мы с помощью документа «Операция введённая вручную» должны повторить эти записи, но, например на 01.01.23. Тогда, когда мы будет выполнять заново регламентную операцию «Зачет аванса по единому налоговому счету» программа уже не будет хватать документы 2022 года, т.к. остатки в регистрах закрыты, а возьмёт свежие — 2023 года.

  11. Марина Владимировна (г. Тюмень) Подписчик БухЭксперт8:

    Вся беда в том, что у меня в КУДиР есть строки с отражением «по старому» (цепляются платежки 2022 г.) и по «новому (Рег.опер. Зачет аванса по ЕНС, цепляются платежки 2023 г.). Например, по июль 2023 г. В КУДиР есть две строки и обе от 31.07.2023. (Скрины прилагаю.). Пока 1С зачитывает НДФЛ в КУДиР только по платежкам 2022 г. , а не в Рег.операции по зачету аванса ЕНС.

  12. Добрый день! В принципе можно попробовать такой вариант: например в декабре 2022 создать новый документ «Начисление зарплаты», в нём добавить сотрудника и ввести ему сумму зарплаты, чтобы НДФЛ как раз рассчитался на сумму остатка. Далее с помощью документа «Операция введённая вручную» с видом операции «Сторно документа» выбираем наш документ «Начисление зарплаты» за декабрь 2022 и удаляем всё с закладок: Прочие расчеты и Расходы при УСН. Таким образом мы закром переплату по регистрам УСН.

  13. Марина Владимировна (г. Тюмень) Подписчик БухЭксперт8:

    Добрый день! Возможно, что я нашла причину моих проблем. Проверила все списания с р/счета по НДФЛ с дивидендов. В 2020 г. впервые в данной программе были движения по начислению/выплате дивидендов и уплате НДФЛ с дивидендов. В списании с р/счета в «Вид операции» ставили «Прочее списание», в поле «Расходы УСН» выбирали «Не принимаются». А вот в мае 2021 г. в списании с р/счета уже ошиблись: в «Вид операции» оставили «Уплата налога», и соответственно негде было поставить «Не принимаются». И вот с этого момента программа и начала «хватать» суммы в расход УСН по НДФЛ. В предыдущие годы я не могу внести исправления, поэтому надо 01.01.2023 г. откорректировать, чтобы 1С «увидела» не «Уплата налога», а «Прочее списание» и «Не принимаются». Как это сделать?

  14. Марина Владимировна (г. Тюмень) Подписчик БухЭксперт8:

    Добрый день! Допустим, ошибку по списанию с р/счета НДФЛ с дивидендов, мы исправим (поставим «не принимаются»), но ведь остаются и другие уплаты НДФЛ (с ЗП сотрудников), которые по тем или иным причинам не учлись в расходах УСН в предыдущих годах. Вот их как обнулить, чтобы с 01.01.2023 эти платежки не цеплялись в НУ по УСН?

  15. Добрый день! В данном случае можно сделать так: сохранить копию базы, далее развернуть новую базу, в неё загрузить копию и сделать в ней свертку на 01.01.23 — Свертка базы 1С 8.3
    После свертки программа сформирует остатки по регистрам УСН: Прочие расчеты и Расходы при УСН в документах «Операция введённая вручную» от 31.12.22. Эти данные можно будет использовать для корректировки остатков в рабочей базе. Т.е. выборочно продублировать в документе «Операция введенная вручную» от 31.12.22.

  16. Марина Владимировна (г. Тюмень) Подписчик БухЭксперт8:

    Как в 2023 г. отражать начисление и списание (уплату) НДФЛ с дивидендов. Дивиденды начисляем в 1С 8.3 Бух через «Операция вручную». Уплата на ЕНС (списание с р/счета). И тут тоже «затык». Получается, что необходимо выделять сумму НДФЛ с дивидендов отдельной строкой «Списание с р/счета». Т.е., загружается в 1С банковская выписка, где одной суммой отражено 68.90/51. Далее, копирую данную строку, в одной выделяю сумму в размере НДФЛ с дивидендов (прочее списание, не принимаются), во второй оставляю все как было, только сумму уменьшаю на сумму НДФЛ с дивидендов. Вообще, на сегодня есть какая-то статья у вас на сайте об отражении начисления/ уплаты дивидендов и НДФЛ с дивидендов на УСН(Д-Р) (физ.лицо=работник=учредитель) ?

  17. В 2023 году дивиденды отражаются по той же схеме — Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность
    Единственный нюанс — это уплата НДФЛ. Она идет в рамках ЕНП общей суммой, но при формировании Уведомления необходимо сумму НДФЛ с дивидендов выделять на отдельный КБК — Для НДФЛ с дивидендов ввели свои КБК с 2023

      1. По дивидендам были проблемы в учете УСН в этом году, возможно после исправления ошибки не перепроводили закрытие месяца. Плюс нужно проверять по отчету «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23, что НДФЛ с дивидендов был удержан.

        1. Марина Владимировна (г. Тюмень) Подписчик БухЭксперт8:

          У вас есть возможность отправить какие-то скрины (примеры) по дивидендам и НДФЛ в 1С 8.3 Бух за 2023 г. именно по УСН(Д-Р), с учетом того, что ЗП начисляется в ЗУП, получатель дивидендов физ.лицо=работник=учредитель 100%. , используется счет 70.

          1. Добрый день! В данном случае начисление дивидендов в Бухгалтерии оформляется документом «Операция введённая вручную»:


            Выплата:

            Проводка по начислению НДФЛ: дт70-кт68.01.1 перегрузится из ЗУП с документом «Отражение зарплаты в бухучете»

            1. Марина Владимировна (г. Тюмень) Подписчик БухЭксперт8:

              А как на УСН теперь учитывается оплата НДФЛ с дивидендов? Если до 2023 г. в списании с р/счета ставили «Прочее списание» и «Не принимаются УСН», то как сейчас? Ведь списание с р/счета встает одной строкой (сюда входит не только НДФЛ с дивидендов, но и другие налоги). И, НДФЛ с дивидендов нельзя включать в расходы УСН.

              1. Добрый день! До 2023 года в документе «Списание с расчетного счета» при уплате НДФЛ можно было поставить галочку, что есть НДФЛ с дивидендов и указать сотрудников (ведомости), так программа понимала, что это НДФЛ с дивидендов. В 2023 году разработчики сказали, что достаточно выделить НДФЛ с дивидендов на отдельный КБК в уведомлении, тогда при закрытии месяца и зачете авансового платежа программа тоже сможет выделить указанную сумму.

  18. Марина Владимировна (г. Тюмень) Подписчик БухЭксперт8:

    Я не могу ничего создавать в базе ранее 01.01.2023 г. Уж очень страшно лезть в 31.12.2022. Елена, спасибо вам, что помогаете и направляете ход мыслей и действий.

  19. Можно данную операцию провести 01.01.23. Здесь особо дата не важна, самое главное, чтобы она была до закрытия месяца 31.01.23.

  20. Марина Владимировна (г. Тюмень) Подписчик БухЭксперт8:

    Списала 01.01.2023 г. «Операция вручную» на прочие расходы (не прин. УСН) переплаты по налогам со сроком более 3 лет. (91.02/68,69). Создала «Операция (сторно)» на все платежки 2022 г., которые не должны быть в КУДИР в 2023 г. Перепровела с 01.01.2023 г. «Отражение ЗП в БУ» и «Закрытие месяца». Все встало красиво в КУДИР.

Добавить комментарий