Проводки по возврату таможенной пошлины с ЕЛС в 1С

Вопрос задал Ульяна Ш. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

ФТС скорректировала таможенные платежи в сторону уменьшения по пошлине и НДС. С НДС я разобралась, по пошлине сделала операцию вручную на суммы возвратов на счет ЕЛС, посмотрите, правильно ли (картинка №1)? Не дают покоя возвращенная сумма по Заявлению, должна ли я сделать еще какую-то проводку, кроме поступления на р/с. Когда-то эта сумма была перечислена на ЕЛС и была списана по ДТ, но потом были Коррект ДТ, и эта пошлина вернулась на ЕЛС, и было принято решение ее вернуть, хотя могла бы лежать там и ждать своего часа для дальнейшего списания.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Если таможенная стоимость была уменьшена, значит необходимо начислить внереализационный доход и НДС к уплате. Данные операции можно провести документом «Операция, введенная вручную» проводки:
    Д 76.09 Таможня К 91.01, статья не НУ
    Д 91.02 Таможня К 19.05, статья не НУ.

    Проводки верные, поправьте только статью.

    Возврат таможенной пошлины от ФТС
    .

    1

  2. Доброе утро,
    у меня две операции на сегодняшний день:
    1. Операция по НДС ( 2 файла , рис 1 ) там три закладки, я еще должна сделать операцию вручную Д 91.02 Таможня К 19.05, статья не НУ.? Можете объяснить, почему нужно сделать эту проводку , дополнительно к тому что уже сделано в операции?
    2. Картинка в прошлом письме, поменять статью (Д 76.09 Таможня К 91.01, статья не НУ )в этой операции и убрать цифры из двух последних столбцов (Сумма НУ Дт/ Сумма НУ Кт), можете объяснить почему непринимаемые, мы же когда-то приняли эти расходы в НУ?
    3. 750 000 ,00 которые мы вернули с ЕЛС, есть проводки которые создались при проведении выписки д51 к 76,09, я должна сделать дополнительную операцию (Д 76.09 Таможня К 91.01, статья не НУ )или нет? Объясните почему ?
    Спасибо.

  3. Добрый день!
    1. Правильно ли я понимаю, что Операцией по НДС ( 2 файла , рис 1 ) вы сторнируете сумму НДС за прошлый период?
    Какие проводки сформированы в документе, приложите, пожалуйста.
    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение, которое высылала в комментарии выше.

    2.Да.
    Это ни выручка, ни доход, нет никакой экономической выгоды от этой операции, восстановленный НДС не является расходом в налоговом учете (ст. 41, ст. 249, ст. 250 НК РФ).

    3.Да, для того чтобы отразить начисление пошлины.

Комментарии закрыты.