Предприятие импортировало товар.
Была оплачена гос. пошлина в 2016–2017 гг. в размере 15% и НДС с импорта с учетом этих 15%. Было решение суда в 2020 г. о том, что госпошлина завышена, и возвращены таможней денежные средства в размере завышения самой госпошлины и НДС оплаченного. Каким образом необходимо отразить в учете в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 данную операцию. Как заполнить декларацию по НДС, книгу учета по НДС.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
В периоде возвращения на р/с излишне уплаченных ранее средств ФТС надо НДС восстановить. Уточненка не нужна (Письмо Минфина от 16.08.2017 N 03-07-08/52520 ). НДС восстанавливаем в книге продаж (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК). КВО 18.
Можно воспользоваться документом Отражение начисления НДС. Проводка будет Д 19.05 К 68.02.
В книгу продаж должен попасть номер корректировки. Поэтому в поле Документ расчетов создаем новый Документ расчетов с контрагентом и в его шапке указываем необходимые данные — Вх. номер и дата корректировки от ФТС.
Если таможенная стоимость была уменьшена, значит необходимо начислить внереализационный доход и НДС к уплате. Данные операции можно провести документом «Операция, введенная вручную» проводки:
Д 76.09 Таможня К 91.01, статья не НУ
Д 91.02 Таможня К 19.05, статья не НУ
По счету 76 надо заполнить все 3 субконто.
Восстановление НДС
Добрый день, спасибо за ответ, хотелось бы уточнить по поводу проводок где написано статья не НУ, как я понимаю в декларацию по прибыли эти суммы так же должны попасть?
Статья не НУ = расход / доход не учитываемый для налога на прибыль = не включается в декларацию по налогу на прибыль.
Это ни выручка, ни доход, нет никакой экономической выгоды от этой операции, восстановленный НДС не является расходом в налоговом учете (ст. 41, ст. 249, ст. 250 НК РФ).
Спасибо
Рада была помочь!
Дополнительно по теме — текущий алгоритм исправления
Как отразить уменьшение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?
Как отразить увеличение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?