Какой датой заводить ГТД по импорту, если в номере ДТ одна дата, на штампе Выпуск разрешен другая в 1С

1. Здравствуйте!

   Полагаю, что на 29.12.22 оснований для начисления НДС и принятия его к вычету нет. Это дата оформления документа ДТ и подачи его на контроль в ФТС. Ориентироваться надо все-таки на штамп о выпуске товара и распределении денег с ЕЛС на НДС.

   Общие правила для вычета таможенного НДС такие.

   НДС, уплаченный на таможне, принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):

   • товары приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ);
   • товары должны использоваться в деятельности, облагаемой НДС;
   • в наличии таможенная декларация (копия) на бумажном носителе, в т.ч. при электронном декларировании (Письмо Минфина РФ от 22.02.2017 N 03-07-08/10198, Письмо Минфина от 29.05.2015 N 03-07-15/31200, Письмо Минфина РФ от 18.08.2010 N 03-07-08/237, пп. а п. 39 Порядка утв. Приказом ФТС РФ от 17.09.2013 N 1761);
   • в наличии подтверждение оплаты НДС в виде Отчета о расходовании таможенных платежей (платежного поручения на уплату НДС).

   Алгоритм в 1С

   Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50%

   При наличии сомнений, оптимально дополнительно проконсультироваться с аудиторами или в своей налоговой по данной ситуации.

   3

Комментарии закрыты.