Прибыль

Вопрос задал Светлана Б.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте! В 3 квартале через корректировку реализации уменьшала стоимость услуги оказанной во втором квартале. Как правильно отразить данную корректировку в декларации на прибыль с учетом изменения цены? И в каком квартале? НДС зачла в 3 квартале, отразив операцию в книге покупок.

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Если в текущем периоде получена прибыль, в декларации по прибыли корректировку можно отразить в периоде уменьшения стоимости услуг (3 квартал), так как искажение налоговой базы 2 квартала привело к излишней уплате налога на прибыль.
    Продавец в случае уменьшения реализации разницу по НДС принимает к вычету в текущем налоговом периоде — в том, в котором корректировка (абз. 1 п. 13 ст. 171 НК РФ, п. 10 ст. 172 НК РФ).
    Подробнее:
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
    Изменение стоимости в учете продавца и покупателя
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Порядок исправления ошибок по НДС
    .

  2. В 3 квартале будут расхождения по налоговой базе НДС и прибыли?Придется ждать требование от налоговой.

Комментарии закрыты.