Проводки по инвентаризации резерва отпусков за декабрь 2023

Вопрос задал Светлана

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте. Правильно ли программа формирует проводку Дебет 91.02 Кредит 96 по результатам инвентаризации в декабре 2023 на сумму 154 238,47 по БУ ? Что означает эта проводка? Это доначисление резерва? https://buhexpert8.ru/promo/promo-zup/inventarizatsiya-otsenochnyh-obyazatelstv-i-rezervov-po-otpuskam.html здесь написано, что Формируются проводки отдельно по оценочным обязательствам, страховым взносам и ФСС НС: По положительным сумма (доначислениям): Дт Счет затрат – Кт счета 96.
По субсчету 96.01.1 отражаются суммы по обязательствам и резервам, по 96.01.2 — по страховым взносам и взносам на «травматизм». По отрицательным суммам (списаниям): Дт 96 счета (по субчетам 96.01.1 и 96.01.2) – Кт 91.01.
Если это доначисление, почему тогда проводка по дебету не на счет затрат, а на 91.02 ?

Метки вопроса: Резервы по оплате труда

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Первоначально, когда был документ «Резервы отпусков(архив)» инвентаризация в части доначисления шла на затратный счет. Потом разработчики сделали новый документ «Резервы по оплате труда» и инвентаризация в части доначисления пошла на 91.02.

    В принципе возможны два варианта.

    Но недавно разработчики вариант со счетом 91.02 признали ошибкой и выпустили патч и релиз с исправлением:

    Код ошибки: 30180018
    Статус: Исправлена в выпущенной версии Зарегистрирована: 20.10.2023
    Исправлена: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0», версия 3.0.149.28
    Описание:

    При проведении документа «Резервы по оплате труда» операция «Инвентаризация» проводка по доначислению ошибочно формируется в корреспонденции со счетом 91 вместо счета учета расходов.

  2. Добрый день. У нас версия 3.0.147.30. Подскажите какой патч к ней нужно установить для устранения ошибки? (На случай если не у нас не будет возможности обновиться на релиз 3.0.149.28)

  3. Добрый день! Вот этот патч нужно установить EF_30180018:

    «При проведении документа «Резервы по оплате труда» операция «Инвентаризация» проводка по доначислению ошибочно формируется в корреспонденции со счетом 91 вместо счета учета расходов».

    Разработчики обычно номер патча формируют так: EF_номер ошибки, которую он исправляет. В данном случае ошибка под номером 30180018.

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
    1

Комментарии закрыты.