Списание резерва по оплате труда (премии) после выплаты в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Регина Ж. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.190.11)
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли списать со счета 96.01.1 и 96.01.2 по резервам премий остатки, числящиеся на конец года, за 2024 и 2025 гг., так как все выплачено в отчетные периоды. Верно ли, что списание проходит на 91.01 полностью всей суммой без разбивки по сотрудникам?

Метки вопроса: БП 3.0 Есть статья, БП 3.0. Резервы отпусков
Все комментарии (16)

  2. Проводки по Д 96.01 К 91.01

  3. после списания премий

  4. Добрый день! Если резерв по премии был начислен и в этом же году начислена премия за счет резерва, то после проведения документа документа Резервы по оплате труда с видом операции Инвентаризация в декабре, необходимо провести документы Резервы по оплате труда с видом операции Списание, чтобы списать остатки резерва по премии, т.к. они нам больше не понадобятся.
    По факту списание может проводится как стороно начисление на счета затрат, либо на 91 счет.
    Вариант со счетом 91 в данном случае предпочтительные, т.к. например номенклатурные группы, по которым проходило начисление резерва на момент списание уже могут быть закрыты.

  5. Елена, добрый день! Спасибо большое, что подсказали про вид операции Списание. Я делала через Операции вручную и там была возможность поставить 91.01. А через Списание встает 26 счет. И еще вопрос остается- списать остатки по премии за 2024. программа не предлагает этот период. Только премии 2025 дает и Списание отпусков. Как быть?

  6. Программа по виду резерва ориентируется. Поэтому можно сначала указать в документе в поле Месяц — Декабрь 2024, затем выбрать настройку резервов, заполнить документ и поменять значение в поле Месяц.

    С затратными счетами будьте осторожны, в программе есть ошибка — Почему при Закрытии месяца сторнируются проводки по списанию резервов по оплате труда в 1С?

    Она исправлена в Бухгалтерии 3.0.191, при ней в списании вместо проводки дт96-кт затратного счета формируется стороно-проводка дт затратного счета — кт96.

  7. Думаю, что вручную спишу остатки премий за 2024 (разбивка по сотрудникам есть в 1С) датой 31.12.2025. Остается вопрос по возможности применения счета 91.01 вместо 26

  8. Можно применять 26 счет, рассмотрим на примере как.
    Например, нам нужно списать 100 рублей резерва.
    Мы можем сделать проводки:
    дт96-кт91.01 — +100
    дт26-кт96 — -100.
    Проводка дт 96-кт26 не допускается, т.к. не предусмотрена правилами корреспонденции счетов.

  9. Вручную списать не получается премию 2024- не заполнен выбор Резерва. его просто нет.

  11. Елена, получилось создать списание премии за 2024 -УРА!. Только помогите еще , пожалуйста. Обновились до версии 3.0.191.41, но все равно встаёт счет 26, не 91.01. Может, надо создать дополнительный способ отражения? В приложении видно, что там не как в Вашем примере- сразу вписываем 91.01, а есть выбор способа отражения.

  12. Здесь есть нюанс в релизе 3.0.191.41 в БУ идет сторно-проводка на 26 счет, в НУ — списание на 91 счет.
    Можно попробовать в способе отражения указать счет 91.02, вместо 26 будет он.

  13. Елена, я создала новый (4-й) способ отражения (заложены были 3 варианта, в одном из которых был заложен 26 счет). В этот способ занесла счет 91.01. Проводка пошла Дт 96.01 Кт 91.01. Списание премий делала одинаково 2024 и 2025 годы. 2025 красиво закрылся, остатков нет. А вот с 2024 годом ситуация непонятная.

  14. Добрый день! Создайте новый способ отражения с настройками как показано на скриншоте:

    И укажите его в документе Резервы по оплате труда с видом операции Списание. Тогда должна списаться сумма резерва и в НУ.

  15. Здравствуйте, Елена! Сделала все, как советовали, завела 91.01. Но ситуация не поменялась. Пришлось заносить вручную — Оценочные обязательства по сотрудникам. После этого Резерв премий 2024 закрылся! Спасибо Вам за помощь , теперь понятно как действовать в будущем!

     1

  16. Добрый день! Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.🌸🌸🌸

Комментарии закрыты.