Компания начислила резерв премии по сотрудникам в бухгалтерском и налоговом учете следующими проводками Дт 20,26,44 Кт 96.01.1. , а так же был начислен резерв по страховым взносам проводками Дт 69 Кт 96.01.2. Какими проводками будет списание резерва по премии в бухгалтерском и налоговом учете?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день! Когда сотрудникам начислят премию, премию нужно будет провести в БУ проводкой дт96.01.1-кт70 в пределах накопленного остатка по сотруднику, остальную сумму отнести на затратный счет. В НУ остаток не проверяется, вся сумма идет на 96 счет.
Аналогичные проводки необходимо будет сделать в части страховых взносов.
В декабре каждого года необходимо проводить инвентаризации резервов. Если будут остатки, списать на 91 счет, т.к. они не переносятся на новый год.
Уточните пожалуйста проводки.
Ситуация №1 начислено БУ и НУ Дт. 26 Кт 96 сумма 20 000. Списание делаем в БУ Дт 96 Кт 70 сумма 20 000. а какие проводки в НУ?
Ситация № 2 Дт26 Кт 96 сумма 20 000. Какие проводки будут по списанию в БУ и НУ если премия начислена и выплачена в размере 30 000 (больше резерва)?
Рассмотрим пример с учетом, что у нас применяется ПБУ 18/02 с постоянными и временными разницами.
Ситуация 1.
БУ дт96.01 — кт70 — +20 000
НУ дт96.01 — кт70 — +20 000
Ситуация 2.
БУ дт96.01 — кт70 — +20 000
НУ дт96.01 — кт70 — +20 000
БУ дт26 — кт70 — +10 000
ВР дт26 — кт70 — +10 000
НУ дт96.01 — кт70 — +10 000
ВР дт96.01 — кт70 — -10 000
Какие будут проводки на 31.12.26 если полностью не будет списан резерв, а премии будут всем выплачены? К примеру резерв начислен 100 000, а премии были начислены и выплачены 80 000. Остаток резерва в размере 20 000 не планируется к начислению и выплате. (То есть резерв был заложен с излишком.) Какие проводки будут в БУ и НУ?
Добрый день! Скриншот проводок высылаю:
Обратите внимание, начиная с релиза 3.0.191 разработчики изменили проводки по списанию резервов.
Теперь в БУ формируется сторно проводка с использованием затратного счета, а в НУ списание идет на 91 счет.
Ранее ошибочно формировалась проводка дт 96-кт затратного счета и требовалась корректировка — Почему при Закрытии месяца сторнируются проводки по списанию резервов по оплате труда в 1С?