УСН доходы-расходы, проверка правильности включения в расходы зарплаты и НДФЛ с 2024 в 1С

1. Добрый день! Если нет прочих доходов (счета 73,76.10), то можно сформировать Анализ по 70 счету.
   В отчете складываем сумму, выплаченную сотрудникам (50,51 счет) и сумму удержанного НДФЛ (68.01).
   Далее проверяем сумму по зарплате в отчете «Анализ учета по УСН» в разделе «Оплата труда».

   5

2. Как определить сумму удержанного НДФЛ, приходящуюся на ту часть зарплаты, которая была выплачена в данном периоде? По анализу 68 счета? И как правильно: учитывать зарплату и НДФЛ ЗА ПЕРИОД или В периоде? И как действовать, если суммы отражаются неверно?

   1

3. Дело в том, что сейчас, в связи с изменениями в программе в учете УСН, НДФЛ как такового в расходах УСН больше нет. Т.е. нас теперь не интересует удержанный НДФЛ (дт68.01-кт68.90), а только исчисленный (дт70-кт68.01).
   Т.е. в расходах УСН сейчас будет сумму дт70-кт68.01 + дт70-кт51.
   В расходы она попадет в момент выплаты зарплаты, если нет переходящих остатков в регистрах УСН.

   4

4. А как июнь? Аванс выплачен в июне — в расходах июня, зарплата в июле — расходы июля, как разделить НДФЛ?

5. НДФЛ больше не выделяем.
   Например у нас зарплата сотрудника 20 000 рублей, из них 2 600 НДФЛ.
   При выплате зарплаты 17 400 у нас в расходы сразу попадет 20 000, т.е. НДФЛ будет в том числе.

   5

6. Это понятно, просто сравниваю с анализом сч. 70 — по остальным месяцам обороты совпадают с расходами, а в июне — нет, возможно, как-то еще проверить можно?

7. Можно в отчете «Анализ учета при УСН» в разделе «Оплата труда» в строчке за июнь 2024 два раза щёлкнуть на сумме, откроются документы, сформировавшие эту запись.

   В самих этих документах можно нажать кнопку ДтКт и посмотреть данные на закладке «Расходы при УСН».

   Далее открыть регистр накопления «Расходы при УСН» и посмотреть, как закрылись остатки по данным расчетным документам.
   Чтобы перейти в регистр нужно нажать Shift+F11 и указать ссылку:

   e1cib/list/РегистрНакопления.РасходыПриУСН

   Далее нажать «Перейти»

   4

8. Это понятно, просто сравниваю с анализом сч 70-по остальным месяцам обороты совпадают с расходами, а в июне-нет, возможно как-то еще проверить можно?

9. Можно посмотреть закрытие сумм в самом регистре «Расходы при УСН».
   «Приход» (зеленый плюс) — это начисление зарплаты
   «Расход» (красный минус) — это выплата зарплаты.
   Сумма принимается к расходам и попадаем в КУДиР, когда выполняется взаимозачёт: зарплата начислена и выплачена (Приход+Расход), зарплата выплачена, затем начислена (Расход+Приход).

   Для удобства проверки можно сформировать универсальный отчет — Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в Книге учета доходов и расходов в 1С

   Также можно сформировать отчет «Анализ учета по УСН» за период с 01.01.24 по 31.07.24, в нём скорее всего сумма за июнь уже будет полная и можно будет по расшифровке посмотреть как она сформировалась.

   Также можно проверить данные в регистре «Прочие расчеты», иногда проблема кроется в нём.

   4

Комментарии закрыты.