в декабре 2018 купили автомобиль по договору лизинга, он стоял на учете у лизингополучателя, лизинговые платежи принимали в расходы по налогу на прибыль и амортизацию тоже. В январе 2020г. авто было выкуплено по отдельному договору у лизинговой фирмы за 1000р. .так как объект был ниже лимита (по основным средствам) , он не является амортизируемым имуществом, то следовательно он не отражается в составе основных средств. . 22.02.2022 автомобиль был продан физическому лицу, Налоговая требует, что мы должны заполнить Приложение №3 к Листу 02, но мы не заполняли, так как считаем, что не должны заполнять , так как реализовали неамортизируемое имущество. Налоговая сказала, чтомы либо должны сдать уточненку за предыдущие года и убрать там лизинговые платежи, либо сдать уточненнку за 1 кв 2022 и заполнить приложение №3. Иначе нам составят и вручат протокол о тематической выездной проверки и за какой период может быть эта выездная, три последних года: 2021, 2020, 2019 или еще захватывать 2018, когда приобреталось авто
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина!
Посмотрите, пожалуйста материал по теме: Как в 1С заполнить декларацию по НДС по реорганизованной компании? Останутся вопросы пишите.
Я не поняла на , что мне ответили?????????????????????????????????????????
Здравствуйте, Ирина!
Извините на тот материал дала ссылку.
Даже, если выкупная цена 1000 руб. если предмет лизинга учитывался на балансе лизингополучателя, то после выкупа предмета лизинга в БУ ничего не меняется. После выкупа в БУ не меняется ни первоначальная стоимость предмета лизинга, ни порядок признания расходов (начисление амортизации).
Предмет лизинга учитывался на баланс по сумме лизинговых платежей + выкупная
В момент выкупа в БУ первоначальная стоимость ОС формируется:
Дт 01.01 Кт 02.01 – на стоимость оплаченных лизинговых платежей по договору.
Приведите скрин документа реализации автомобиля физлицу. На каком счете учитывался автомобиль на момент продажи?
Материал по теме: Ошибка: списали на забалансовый учет лизинговое ОС, выкупная стоимость которого ниже лимита. ОС до выкупа числилось на балансе лизингодателя (до 2022) .