Сотрудник при увольнении захотел выкупить у компании ноутбук, на котором работал. Ноутбук стоил меньше 100 тыс. руб. и давно списан. Согласовали цену покупки 20тыс.руб. Выставили счет сотруднику, сотрудник оплатил, деньги упали на расчетный счет компании. Как правильно сделать отгрузку, т.к. в наличии на 10сч или 41сч. ноутбука нет.
1. Продать как услугу(технически). Оформить УПД на1шт. Д.62К90.01 — 20 000; Д90.03К68.02 — 3 606.55 (НДС 22%). Есть выручка, нет себестоимости, расход признан 2 года назад.
2. Через документ «оприходование товаров» восстановить ноутбук в учете по цене продажи. Д41К91.01 -16 393.44руб. Сделать документ реализации в обычном порядке, отразить выручку, НДС и себестоимость ноутбука в расходах. Д62К90.01 -20 000; Д90.03К68.02 -3 606,55(НДС); Д90.02К41- 16 393.44(себест. восстановленного ноута). В данном случае задваивается выручка — она отражается по 91сч и 90сч. и отражается повторно отражается расход, который уже в отчетности был отражен 2 года назад. Сальдо конечно не меняется, т.к. отражен и доход и расход в одинаковой сумме, но является ли правильным задваивать обороты по НУ и БУ ради технической операции? Есть ли риск непризнания восстановленной себестоимости ноутбука в расходах?
3.Есть ли в 1с иной документ, предназначенный для подобных случаев?
С уважением, Моисеева Т.Ю. +7 916 142 90 93
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Правильно понимаю, что ноутбук списан как малоценка и сейчас числится на счете МЦ 04?
В данном случае реализацию малоценного оборудования проведите документом «Реализация (акт, накладная, УПД)» в разделе «Продажи».
Счет учета исправляем на МЦ 04. Потребуются ручные корректировки документа.
Подробно алгоритм в нашем материале.
Как провести реализацию малоценного актива, ранее списанного в эксплуатацию в 1С?