Добрый день , подскажите пожалуйста , как правильно оприходовать именно услуги не товар приобретенный агентом для принципала (ОСНО) позиция принципала . Есть договор доверительного управления имуществом по которому организация А ( УСН) приобрела услугу охраны имущества . охранное предприятие выставило на организацию А акт выполненных работ за месяц без ндс. организация А уведомила принципала(отчет о закупках) и перевыставляет так же акт или все таки счет фактуру на принципала (услуги без НДС)?
в позиции принципала получается — поступление — товары, услуги, комиссия -контрагент это организация А(агент)- а дальше какая именно вкладка просто услуги или агентские услуги . если приходую на вкладке услуги счет учета затрат 20,26 . Этот документ переходит в простое поступление услуг и не попадает в книгу покупок с отметкой посредника . Если на вкладке агентские услуги там просит указывать комитента ? а кто в таком случае комитент? Нужно ли указывать во второй части какие то данные у кого приобретена услуга , счет фактуру ведь не выписывали только акт (без НДС). Вообще как нужно перевыствлять услуги без ндс.
И с точки зрения агента должны ли услуги без ндс попадать в журнал учета счетов фактур в посреднических операциях?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, правильно я понимаю, что вы — принципал и для вас агент по агентскому договору приобретает услуги по охране? Вы написали охрана имущества — какого конкретно или это охрана офиса, чтобы разобраться со счетами затрат нужно знать назначение.
Добрый день , ситуация очень интересная получается . мы организация которая по договору доверительного управления имущества (сортирует, вывозит металлолом ), в рамках договора ДУ у нас есть расходы по охране имущества это территория где находится металлолом а так же другие расходы .
Организация принципал на ОСНО , мы на УСН . по доходу все понятно что у нас доход это только % с прибыли . По договору ДУ мы должны вести на отдельном балансе данную деятельность. и вот тут начинается путаница. Правильно ли я понимаю что в отдельной базе мне нужно сделать настройки что эта деятельность на ОСНО( как принципал) и заводить все документы с позиции принципала . заводя отчет от нашей организации которая приобрела услуги охраны и другие услуги, что бы в итоге можно было сформировать прибыль или убыток по данной деятельности в рамках этого договора. И вот тут немного запуталась в том что наша организация и агент и принципал и еще и отдельный учет должен быть.
Правильно я поняла в своей базе (УСН) я завожу документы как агент по покупке и по продаже и сдаю журнал выставленных и полученных счетов фактур мой доход это комиссия . А в базе по договору ДУ все документы я завожу как принципал, и все эти документы передаю «реальному» принципалу .
Здравствуйте, Оксана!
Распишите подробнее. Вы организация А по договору доверительного управления имущества (сортирует, вывозит металлолом), в рамках договора ДУ у вас есть расходы по охране имущества. Между кем заключен договор по охране имущества? Чье это имущество? Кто является «реальным» принципалом?
Посмотрите материал по теме:
Оформление документов прихода и реализации по субагентским договорам
Перевыставление услуг
Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН .
Добрый день, начнем с начала . Мы организация А у нас договор доверительного управления — он включает в себя: сортировка ,вывоз и продажа имущества , а так же
другие расходы связанные с вывозом и продажей имущества в том числе охрана
данного имущества ,организации Б. И вопрос состоит в том что бы правильно провести документы. т.к. мы агенты и по продаже и по покупке ( я ведь не ошибаюсь что при договоре Доверительного управление мы с точки зрения налоговой- агенты по продаже и покупке ) Вопрос возник именно как проводить услуги приобретенные по договору ДУ ( охрана имущества )
Имущество в данном случае это лом черных металлов, т.к. данная деятельность в особом статусе НДС и организация Б применяет ОСНО, следовательно при продаже нужно выписывать счета фактуры с пометкой «НДФЛ исчисляет налоговый агент» . По правилам договора ДУ ведется обособленный учет.
Правильно ли поняла в своей организации А ( мы на УСН) я провожу документы как агент по продаже и по покупке .
для обособленного учета по договору ДУ создали новую базу где в настройках стоит учет как у принципала т.е. ОСНО и все документы мы проводим как если бы это у себя проводил принципал (организация Б). не получается правильно завести именно услуги, приобретение товаров все нормально , а вот именно услуги непойму как провести.
Здравствуйте, Оксана!
Вы организация А продаете металлолом организации Б — выступаете агентом (посредником) по продаже.
Приобретая услуги по охране для имущества организации Б — выступаете агентом (посредником) по приобретению услуг. Оформляете документ Поступление (акт, накладная, УПД) — Вид — Товары, услуги, комиссия. Заполняете вкладку Агентские услуги Комитент — Организация Б. Далее оформляете документ Отчет комитенте — Отчет о закупках. Если поставщик услуг на УСН счет-фактуру перевыставлять не надо.