Добрый день. Нужно начать применять ПБУ 18/02 с 2025 года. В бухгалтерской отчетности необходимо привести данные за 2023 и 2024 год с учетом применения ПБУ 18/02. При проведении документа «закрытие месяца» за декабрь 2024 программа начисляет налог на прибыль сразу за год Дт 99.02.Т Кт 68.04.1. В то же время налог начислялся документами «закрытие месяца» ежемесячно в течение года на счет Дт99.01.01 Кт 68.04.01. В результате обороты по кредиту в ОСВ по счету 68.04.1 увеличились на сумму налога за 11 месяцев, и соответственно кредитовое сальдо. Что предпринять можно в этой ситуации?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Компания начинает применять ПБУ18 с 2025 года.
Если необходимость пересчитывать за 2023 и 2024 года?
Посмотрите, пожалуйста, ответ Марии в обсуждении вопроса
Вносить ли изменения в учет прошлого периода при переходе на ПБУ 18 в 1С
Пригодиться
Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
Добрый день. Посмотрела. У меня вопрос:
1. Провести «закрытие» месяца за декабрь 2024. Полностью все операции? если да, то операция «расчет налога на прибыль» формирует проводку Дт 99.02.Т Кт 68.04.1 на сумму налога за ДЕКАБРЬ 2024, а налог за 11 месяцев 2024 начислен проводкой Дт99.01.01 Кт 68.04.01. Соответственно расчет не будет верным.
2. Провести только операции «расчет отложенного налога» «реформация баланса», но тогда не будет оборотов по счету Дт 99.02.Т.
корректирую предыдущее сообщение:
1. Провести «закрытие» месяца за декабрь 2024. Полностью все операции? если да, то операция «расчет налога на прибыль» формирует проводку Дт 99.02.Т Кт 68.04.1 на сумму налога за ГОД 2024, а налог за 11 месяцев 2024 начислен проводкой Дт99.01.01 Кт 68.04.01. расчет будет верным.
НО! В результате обороты по кредиту в ОСВ по счету 68.04.1 увеличились на сумму налога за 11 месяцев, и соответственно кредитовое сальдо увеличено на сумму налога за 11 месяцев. Что предпринять можно в этой ситуации? сторнировать счет 99.01.01 на сумму налога за 11 месяцев (январь-ноябрь)?
Если вы принимаете решение переходить с 01.01.2025, тогда меняете настройки с января 2025. А с декабря не надо.
Если все же аудиторы настаивают, что надо надо пересчитывать 2024 год.
Тогда, да получается, что в декабре формируется проводка Д 99.02.Т К 68.04.01 за целый 2024 год.
Сделайте Операцию, введенную, проводка Д 99.01.1 К 68.04.1 сумма за 11 месяцев с минусом по РБ и ФБ.
Документ Операция, введенная вручную в 1С
Спасибо.