Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.167.36).
В 2020 году мы выдали аванс поставщику, оформили счет-фактуру на аванс выданный с проводками 68.02 — 76.ВА. В 2022 поставщик нам этот аванс вернул (Поступление на р/с с проводкой 51 — 60.02). Ошибочно на основании данного поступления была сформирована счет-фактура выданный на аванс с проводками 76.АВ — 68.02. После возврата от поставщика сумма НДС к вычету (сформированная счет-фактурой с выданного аванса) была восстановлена Формирование записей книги продаж (76.ВА — 68.02).
Таким образом, в 2022 году начислили лишний НДС с авансов полученных. Сейчас 60 счет полностью закрыт, 76.ВА тоже. Висит большой остаток по 76.АВ. Что делать в этой ситуации? Можем ли мы эту сумму принять к вычету?
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
В вашем случае было так:
2020
Д 60.02 К 51 — 120р
Д 76.ВА К 68.02 — 20р
2022
Д 51 К 60.02 — 120р
Д 68.02 К 76.ВА — 20р
Расчеты закрыты с поставщиком и НДС с авансов выданных тоже.
Д 62.02 К 76.АВ — 20р сумма зависла и для того, чтобы ее убрать, нужна уточненка по НДС за тот квартал и год, в котором эту СФ на аванс выписали. Если это в 2022, в 3 года еще вписываетесь.
Датой обнаружения ошибки поступаем так.
Аннулируйте ошибочно выставленный счетов-фактуру на аванс документом Операция, введенная вручную — Сторно документа.
Используя ручную корректировку по ДтКт на вкладке НДС Продажи в поле:
— Запись доп. листа укажите — Да
— Корректируемый период — дату периода, за который делали корректировку (последний день квартала)
И подать уточненную декларацию по НДС.
Пригодится
Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С