Добрый день! Перечислили контрагенту А в 2022 году аванс 2 млн. руб. Приняли НДС к вычету, на сегодня работы не выполнены. А соглашение был осуществлен перевод долга на другого контрагента Б (не цессия). Контрагент А Принял НДС к вычету, а контрагент Б выставил нам счет-фактуру на аванс без указания документа оплаты.
Как нам отразить это в программе? Операцией? Даже если Контрагент Б укажет в счет-фактуре документ оплаты 2022 года 1С нам не даст выставить счет-фактуру.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Можно зарегистрировать счет-фактуру от нового контрагента на основании документа Корректировка долга:
Как зарегистрировать СФ на аванс выданный, если аванс поставщику отражен документом «Корректировка долга» в 1С?
В статье также рассмотрено, когда у покупателя есть право на вычет НДС с аванса при смене поставщика.
Спасибо, а что Контрагент Б должен указать в счф в строке «к платежно-расчетному документу». Документ перевода долга?
По примеру в статье (раздел Регистрация СФ на аванс от второго поставщика) указывается номер платежно-расчетного документа на перечисление аванса от прежнего поставщика новому. Подтверждением того, что платеж фактически Организации, а не третьего лица, может служить:
— письмо о перечислении оплаты;
— договор (заключенный и расторгнутый);
— копия платежного поручения.
Нашла еще такие рекомендации
Восстанавливать НДС при переводе долга не надо.
По счету-фактуре, который выставил на аванс новый контрагент, НДС к вычету не принимать, если нет документов, подтверждающих фактическое перечисление оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок новому контрагенту Б (п. 9 ст. 172 НК РФ).
Так как был перечислен аванс (контрагенту А) и вы правомерно приняли его к вычету, восстановить НДС надо будет только в периоде принятия к учету товаров (работ, услуг) от нового контрагента Б:
Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
.
Правильно ли мы поняли фразу «Так как был перечислен аванс (контрагенту А) и вы правомерно приняли его к вычету, восстановить НДС надо будет только в периоде принятия к учету товаров (работ, услуг) от нового контрагента Б». Что НДС мы оставляем на счете 76.ВА на Контрагенте А (прежнем)? и делаем перезачет по мере поступления документов выполнения.
Да, авансовый НДС при таком варианте остается на прежнем контрагенте.
Полагаю, что можно делать перезачет по мере поступления документов, если договор остался прежним.
Если прежний договор с контрагентом А расторгнут и заключен новый договор с контрагентом Б, считаю, что корректировку долга следует проводить на дату подписания нового договора.