Сторно реализации прошлых периодов в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Р.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Здравствуйте, в 2022 году был получен аванс 13.07.2022 в размере 950 000,00. 25.07.2022 была проведена реализация на сумму 950 000,00. При сверке в 4 кв. 2023 выяснилось, что реализацию не нужно было проводить в 2022. Сделала сторно реализации и сторно документа «Счет-фактура выданный 0Э00-0000021 от 25.07.2022» и сформировала доп. лист. Сдала уточненную декларацию по НДС за 3 кв. 2022. В 1 кв. 2024 проводим реализацию на 950 000,00, в книге продаж есть, а в книге покупок аванса нет.

Метки вопроса: —
Все комментарии (15)

  7. Здравствуйте, Ирина!

    Прикрепите, пожалуйста, скрин сторно из программы, какие вкладки и как заполнены.

  9. Обратила внимание, что аванс и реализация у вас изначально были в одном периоде — июль 2022 г.
    Т.е. не было так, что в одном квартале начислили НДС с аванса, уплатили его в бюджет.
    Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С
    В другом квартале провели реализацию, приняли к вычету уплаченный ранее НДС с аванса.
    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
    У вас другая ситуация, по факту НДС с аванса вы не уплачивали.
    В декларации 158 333,36 руб. в книге покупок и дважды в книге продаж, т.е. применился вычет и восстановился тут же второй записью в книге продаж НДС к уплате 158 333,36 руб, который в результате вы и оплатили с реализации.
    Далее, операцией вручную сторнируете эту реализацию, сдаёте уточненную декларацию, вот здесь вопрос, как заполнили её.
    В результате сторно вы убрали из книги продаж 1 запись обязанность к уплате, в книге покупок вычет так же должен был сторнироваться, другими словами, изменилась ли сумма к уплате в результате подачи уточненной декларации, сторнировался ли вычет и из книги покупок.
    Сумма измениться не должна была, т.к. осталась обязанность уплаты НДС с аванса.

  10. Здравствуйте, я провела сторно, в результате убрала из книги продаж 1 запись, обязанность к уплате, а вот в книге покупок вычет не сторнировался, по 76 АВ сумма аванса не появилась.

  11. Вот потому сейчас у вас его и нет в книге покупок, т.к. этот НДС из вычета вы не убрали.
    Здесь выход — сдавать сейчас декларацию, уплачивать НДС с реализации и надеяться, что не всплывёт или сдавать уточнённую декларацию и восстанавливать НДС из вычета.
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

  12. Здравствуйте, подскажите когда я сделала сторно, реализации, что я не доделала с авансом. И если придется сдавать уточнённую декларацию как восстанавливать НДС из вычета

  13. Во вложении инструкция по сторно реализации с авансом и последующей реализации с отражением показателей в книге покупок и книге продаж.

    pdf Storno-realizatsii-s-avansom_BE8

  14. Спасибо большое
  15. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Зачет реализации в валюте и одной части предоплаты в валюте USD и другой в рублях в 1С Добрый день! Заключен договор с Покупателем на сумму 75 000,00 USD. Реализация в декабре 2022 тоже в валюте. Предоплата частями.…
  2. УСН Доходы-Расходы.Налоговый учет доходов и расходов при уступке прав требования (договору цессии) и зачету взаимных прав требования в КУДиР в 1С Добрый день. Помогите разобраться как правильно отразить в учете, в книге доходов и расходов операции по уступке прав требования (договору…
  3. Требование налоговой Раздел 9 декл по НДС ошибка 4/20,21/ Здравствуйте! Пришло требование ИФНС по декларации за 3 квартал. Раздел 9 выявлены ошибки 4(20,21)- в сумме налога. Наша организация заплатила…
  4. Перевод ОС в товар для последующей продажи в 1С 1С: Предприятие 8.3 (8.3.23.2157). УСН Доход минус расход. У нас есть ОС «Нарвал», которое с амортизировано. Хотим его доработать и…

Статьи по этой теме

  1. Какие способы перехода на ФСБУ 6 могут применять организации на НКО? Рекомендации Фонд «Национальный негосударственный регулятор бухгалтерского учёта «бухгалтерский методологический центр» (Фонд « НРБУ « БМЦ») Рекомендация Р-135/2022-ОК НКО «Переход на…
  2. Выкуп товаров Вайлдберриз с частичным возвратом в 1С Разберем на примере маркетплейса WB (МП), как в программе 1С оформить: передачу товара на реализацию выкуп товара маркетплейсом возврат части…
  3. Порядок начисления амортизации ОС в НКО Амортизация ПБУ 6/01. Не подлежат амортизации: инвестиционная недвижимость, оцениваемая по переоцененной стоимости ОС, потребительские свойства которых с течением времени не…
  4. Приобретение товаров по договору в условных единицах: 100% постоплата в 1С "Прежде чем что-то продать, нужно что-то купить". Каждый бухгалтер сталкивается с операциями по приобретению товаров, но при появлении договора купли-продажи…