Здравствуйте, в 2022 году был получен аванс 13.07.2022 в размере 950 000,00. 25.07.2022 была проведена реализация на сумму 950 000,00. При сверке в 4 кв. 2023 выяснилось, что реализацию не нужно было проводить в 2022. Сделала сторно реализации и сторно документа «Счет-фактура выданный 0Э00-0000021 от 25.07.2022» и сформировала доп. лист. Сдала уточненную декларацию по НДС за 3 кв. 2022. В 1 кв. 2024 проводим реализацию на 950 000,00, в книге продаж есть, а в книге покупок аванса нет.
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина!
Прикрепите, пожалуйста, скрин сторно из программы, какие вкладки и как заполнены.
Обратила внимание, что аванс и реализация у вас изначально были в одном периоде — июль 2022 г.
Т.е. не было так, что в одном квартале начислили НДС с аванса, уплатили его в бюджет.
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С
В другом квартале провели реализацию, приняли к вычету уплаченный ранее НДС с аванса.
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
У вас другая ситуация, по факту НДС с аванса вы не уплачивали.
В декларации 158 333,36 руб. в книге покупок и дважды в книге продаж, т.е. применился вычет и восстановился тут же второй записью в книге продаж НДС к уплате 158 333,36 руб, который в результате вы и оплатили с реализации.
Далее, операцией вручную сторнируете эту реализацию, сдаёте уточненную декларацию, вот здесь вопрос, как заполнили её.
В результате сторно вы убрали из книги продаж 1 запись обязанность к уплате, в книге покупок вычет так же должен был сторнироваться, другими словами, изменилась ли сумма к уплате в результате подачи уточненной декларации, сторнировался ли вычет и из книги покупок.
Сумма измениться не должна была, т.к. осталась обязанность уплаты НДС с аванса.
Здравствуйте, я провела сторно, в результате убрала из книги продаж 1 запись, обязанность к уплате, а вот в книге покупок вычет не сторнировался, по 76 АВ сумма аванса не появилась.
Вот потому сейчас у вас его и нет в книге покупок, т.к. этот НДС из вычета вы не убрали.
Здесь выход — сдавать сейчас декларацию, уплачивать НДС с реализации и надеяться, что не всплывёт или сдавать уточнённую декларацию и восстанавливать НДС из вычета.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Здравствуйте, подскажите когда я сделала сторно, реализации, что я не доделала с авансом. И если придется сдавать уточнённую декларацию как восстанавливать НДС из вычета
Во вложении инструкция по сторно реализации с авансом и последующей реализации с отражением показателей в книге покупок и книге продаж.
Спасибо большое