Требование налоговой Раздел 9 декл по НДС ошибка 4/20,21/

Вопрос задал Юлия

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.55/10)

Здравствуйте!
Пришло требование ИФНС по декларации за 3 квартал.
Раздел 9 выявлены ошибки 4(20,21)- в сумме налога.
Наша организация заплатила контрагенту аванс 22.04.2022г. в сумме 20 000 406,00руб. (НДС 3 333 401,00).
Получили от них сч.ф. на аванс и зарегистрировали в квартале получения.
20.07.2022г. частичный возврат аванса от контрагента в сумме 5 000 000,00
28.07.2022г. частичный возврат аванса от контрагента в сумме 5 000 000,00
31.08.2022г. частичный возврат аванса от контрагента в сумме 5 000 000,00
В декларации в книге продаж (Р9) отразилась сч.ф. с кодом 21 сумма налога 2 513 333,33.
Скрины в приложении.
Подскажите, пожалуйста, все ли верно прошло по расчетам программы. О какой ошибке говорит ИНФС, возможно контрагент не отразил что-то у себя?

Обсуждение (4)

  1. Здравствуйте, Юлия!
    Код ошибки 4 (20/21) допущена ошибка в графе 20/21
    Проверьте по декларации НДС, к которой запрос ИФНС пришел, что при проверке КС (кнопка Проверить в декларации) и что в Экспресс-проверке (меню Отчеты — все флажки в настройках). Нет ли каких-то сообщений.

    Теперь по цифрам, правильно понимаю:
    — перечислили аванс поставщику 22.04.2022 Сумма 20000406,00руб. (НДС 3 333401,00). Получили в книге покупок за 2 кв. 2022 г. с кодом 02.
    Уточните поступление от поставщика было во втором квартале? Если нет, то, когда была.
    В 3-м кв. 2022 г. частично аванс был возвращен поставщиком
    20.07.2022г. частичный возврат аванса от контрагента в сумме 5000000,00
    28.07.2022г. частичный возврат аванса от контрагента в сумме 5000000,00
    31.08.2022г. частичный возврат аванса от контрагента в сумме 5000000,00
    В какой декларации в книге продаж (Р9) отразилась СФ. с кодом 21 сумма налога 2 513 333,33. Откуда такая сумма НДС.
    Материал по теме: Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
    Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция .

  2. Здравствуйте!
    Ошибок в декларации проверке и экспресс проверке нет.
    Авансовая сч ф отражена в декларации за 2й квартал с кодом 02. Поступлений от поставщика не было во втором квартале.

    В третьем квартале были возвраты аванса частями, 20.07, 28.07, 31.08.
    В третьем же квартале отразилась сч. Ф. В книге продаж с кодом 21.
    Но сумма НДС была не 3333401.00 а 2513333.33.
    Я понимаю такая сумма НДС потому что не весь аванс восстановлен в 3м квартале?
    Остаток не восстановленого 5млн и НДС 820 тр. (как на скрин в приложении).
    Верно я понимаю?
    Тогда почему сформировано требование, не понятно.

  3. Приложение  Vozvrat-avansa-postavshhikom.pdf

    Здравствуйте, Юлия!
    Скрин не прикрепился.
    Поставщик вернул 15 000 000 руб. Следовательно, НДС в книге покупок (код 221) должен быть в сумме 2 500 000 руб. = 15 000 000*20/120.
    У вас 2 513 333,33. Почему, если пишите, что реализации не было?
    Смотрите прикрепленный файл.
    Необходимо подать уточненную декларацию. Как оформляли в базе возврат аванса?

Добавить комментарий