ООО; ОСНО; МП; 1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1165)
Добрый день!
В декабре наша организация оплатила аванс за товар 320000,00 НДС 20%-53333,33.
В январе оплатили остаток 35000,00 НДС 22%-6311,48.
Получили СЧФ на аванс и провели ее в декабре, т.е. приняли к вычету в 4 квартале 2025г — 53333,33.
В январе получили закрывающие документы на сумму 355000,00 НДС 22%-64016,39.
Что произойдет в 1 квартале 2026г с НДС по этой операции:
1. восстановится НДС 20%-53333,33
2. к вычету НДС 22%-64016,39?
Как будут формироваться операции у поставщика:
1. оплата НДС 20%-53333,33 в 4 квартале 2025г
2. восстановление НДС 20%-53333,33 в 1 квартале 2026г
3. оплата НДС 22%-64016,39 в 1 квартале 2026г?
Все комментарии (2)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
По такому контексту — да, верно
По поводу
«В январе оплатили остаток 35000,00 НДС 22%-6311,48.»
Далее в материалах разобраны разные варианты
Учет зависит от того доплатили НДС до или после отгрузки
Посмотрите, пожалуйста, для принятия решения по вашей конкретной ситуации
Пригодится
Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С
Аванс частично в 2025, отгрузка в 2026, доплата аванса и НДС 2% в 2026 в 1С
Для информации, вдруг и такой случай будет в парктике
Переход НДС 22%: аванс в 2025, отгрузка в 2026, доплата НДС 2% в 2025 в 1С
Спасибо, Мария!
Я покупатель и могу не проводить СЧФ на аванс от поставщика в декабре 2025г, т.к. вычет с аванса это право, а не обязанность.
Выданные авансы поставщикам при переходе на НДС 22% не корректируются.
Тогда последовательность действий такая:
1. в декабре — аванс за товар 320000,00 НДС 20%-53333,33;
2. в январе оплата долга по договору до отгрузки — 35000,00 НДС 22%-6311,48;
3. в 1 квартале НДС к вычету — 22%-64016,39?
Данный учет верный без проведения авансового СЧФ? Здесь захватываются разные налоговые периоды.