Потеря права на применение УСН

Индивидуальную консультацию запросил Анна Ч.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день, организация на УСН (15%) с 1.07.2022 потеряла право на применение УСН в связи с тем, что в состав участников вошло юр лицо с долей 30%. Вопрос — можно ли автоматизировать учет в 1С? в июле пришло часть платежей по УСН (по актам первого полугодия) — без НДС. Эти платежи не включаются в декларацию по УСН за полугодие? и на них нужно начислить НДС? и есть возможность автоматизации? Спасибо заранее)

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    К сожалению в программе 1С:Бухгалтерия переход с УСН на ОСНО не автоматизирован, в отличии от перехода с ОСНО на УСН. При переходе необходимо руководствоваться ст.346.25. НК РФ.

    Вот общие рекомендации. При переходе с УСН на ОСНО необходимо:
    Настроить новую учетную политику на дату перехода на ОСНО.
    Рассчитать разницу между остатками по БУ и остатками по НУ
    Определить и ввести остатки расходов на приобретенным ОС
    Ввести остатки по налоговому учету.
    _______

    Если в период применения УСН был получен аванс, а реализация будет на ОСНО, то выручка от реализации этих товаров (работ, услуг) в налоговую базу по налогу на прибыль не включается (письмо Минфина России от 28 января 2009 г. № 03-11-06/2/8), так как доход уже будет отражен на УСН.
    На дату реализации необходимо будет начислить НДС.

    Налог по УСН вы должны оплатить за последний период на УСН. Это необходимо сделать не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором вы потеряли право на нее (п. 7 ст. 346.21, п. 3 ст. 346.23 НК РФ).
    Если организация (ИП) переходит с УСН на ОСН с 01.07.2019, надо ли сдавать декларацию по УСН за полугодие?

    Уточните, часть платежей по УСН- это авансы или окончательные расчеты с покупателями?

    Могут пригодится обсуждения по вопросу
    Переход с УСН на ОСНО в середине года
    Вынужденный переход ИП с УСН (ДР)на ОСНО.
    .

  2. Спасибо, буду пробовать) надеялась, что есть какой то механизм в 1С…

  3. Рада, если смогла помочь!

  4. а если реализация была например в 1 квартале, в период применения УСН, а оплат пришла в 3 квартале — в период применения ОСНО. Кание проводки нужно сделать и какими операциями отразить?

  5. Оплата полученная при ОСНО, за реализацию при УСН включается в доходы (под. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ).
    Всю сумму оплаты не выделяя НДС нужно отнести на внереализационные доходы, счет 91, чтобы она вошла в декларацию по налогу на прибыль.
    НДС и начислять не нужно.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН НДС 20%, надо ли в поступлении ОС ставить галочку НДС включать в стоимость в 1С Добрый день! Мы ООО на УСН Д-Р , НДС 20%. Перешли на УСН с 2025г. Подскажите,пжл, как учитывать входящий НДС…
  2. УСН доходы-расходы: как упрощенцу принять к вычету НДС по остаткам товаров, приобретенным до перехода на УСН с НДС 22% в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.190.11). ООО, были в 2025 УСН Доходы-Расходы, в 2026 стали УСН Доходы-Расходы +…
  3. ИП УСН Доходы НДС 5% с 2026, какую сумму НДС указать в Поступлении на расчетный счет, если часть предоплаты была в 2025 году без НДС, а вторая часть предоплаты в 2026 с НДС в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.187.20) в 2025г. ИП на УСН "доходы" без НДС в 2026г. ИП на УСН…
  4. Как учитывается НДС в доходах для УСН при поступлениях на р/с в рамках договора факторинга в 1С ИП на УСН, с НДС 5 % .Суммы, поступающие на расчётный счёт в рамках договора факторинга, учитываются в доходах для…

Статьи по этой теме

  1. Налоговая реформа – 2026. УСН и НДС в 1С:Бухгалтерия, часть 1. Настройки и базовые операции покупки, продажи Итоги эфира Полная запись Разбивка записи по темам Настройка учетной политики в целях НДС с 2026 года в 1С Покупка…
  2. Работа с онлайн-ККТ на УСН с НДС в 1С При превышении лимита доходов по УСН у пользователя онлайн-ККТ появляется необходимость пробивать чеки с НДС. Как настроить 1С Бухгалтерия 8.3…
  3. Влияет ли выбор ставки НДС на расчет налога при УСН? Влияет ли выбор ставки НДС на расчет суммы налога к уплате на УСН? В части доходов УСН. Доходы для налоговой…
  4. Учитывается ли в расходах НДС при применении УСН доходы-расходы с НДС 5%, 7%, 22%? Организация на УСН доходы-расходы. Если НДС 22%, то ни в доходах УСН, ни в расходах суммы НДС не участвуют? Так…