НДС на УСН 20%

Вопрос задал Екатерина П. (Ревда, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день! Мы ООО на УСН Д-Р , НДС 20%. Перешли на УСН с 2025г.
Подскажите,пжл, как учитывать входящий НДС 20% в учете УСН?
Т.е. мы разносим УПД и ставим галку «НДС включать в стоимость» + «НДС в сумме».
Смутило,что НДС берем в расходы + НДС к вычету , не получится ли дважды?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    У вас будет такой порядок отражения
    Покупка товаров на УСН со ставками НДС 20% (10%) с 2025 года в 1С

    НДС включать в стоимость в шапке документа поступления — не требуется.
    Потому что налог имеете право принять к вычету.

    Пригодится
    Реализация товаров на УСН со ставками НДС 20%(10%) с 2025 года в 1С

    Чтобы все в учете было верно, проверьте, пожалуйста, что релиз актуальный. На сегодня это не ниже 3.0.176.

  2. Возник еще вопрос по ОС. Если я убираю галочку «НДС включен в стоимость» тогда в первоначальную стоимость (сч.08.04.1) не включается сумма НДС.

    Релиз 1С актуальный 3.0.176.38

  3. Екатерина, по оборудованию так же. Галочку НДС включать в стоимость в шапке документа поступления ставить не надо. Сумма НДС не включается в стоимость оборудования, т.к. этот НДС вы имеете право принять к вычету.

    Верно в документе поступление доп. расходов в графе Расходы УСН надо указать Не принимаются (т. к. затраты включаются в стоимость ОС).

    1
  4. Дополнительно по теме.
    По ОС в части вычета входящего НДС есть нюанс.
    Для проводки Д 68.02 К 19.01 нужно заполнить документ Формирование записей книги покупок в Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать.
    Сразу, как по другим покупкам, вычет НДС в книге покупок не увидите.
    Как НДС со счета 19.01 «НДС при приобретении основных средств» перевести на счет 68.02?

    Поэтому по итогам квартала всегда должны быть заполнены 2 документа в 1С:
    Формирование записей книги покупок
    Формирование записей книги продаж

    Не пропускаем ни в одном квартале эти документы, создаем их всегда.

    1

Добавить комментарий