Переход с УСН доходы на УСН доходы минус расходы Ввод остатков по товарам в 1С

1. Хорошо, подскажите, может быть есть какой-то упрощенный вариант? Дало в том, что по 41 счету много остатков, приложила ОСВ на 01.01.2024, выходит, надо каждый товар вот так по карточке сверять?
   Очень муторно и трудоемко, вот нашла такую информацию
   https://dzen.ru/a/Y7-kJFa2vzilyHoC может быть есть автоматизация? Не представляется даже возможным это все оперативно сделать

   Переход с УСН (Доходы) на УСН (Доходы — Расходы) в 1С переход на усн доходы — расходы

2. Дополнительно по теме выделения НДС в документах.
   Зачем на УСН доходы-расходы выделять входящий НДС в КУДиР?

   1. Спасибо, И получаетс 30 шт . выделилиВ Накладной цена включает НДС.
      31шт*211,50=6556,50 руб.
      Выделяем НДС 6556,50*20%/120% = 1092,75 руб.

      Получается Сумма без НДС = 6556,50 -1092, 75 = 5463, 75 руб.
      НДС вносим = 1092, 75 руб. Далее в декабре 60 шту — НДС не выделяли, указала полную стоимость 12690 в итоге сумма с ОСВ не сходится. Приложила сумму в Отчете и в ОСВ. Выходит трудоемко и еще не совсем корректно

3. В материале описан тот же самый способ перехода на УСН Доходы минус расходы.
   Дело в том что остатки по БУ по счетам уже есть и они конечно же перенесутся автоматически.

   НУ по системе УСН Доходы не отражается, поэтому при переходе приходится вносить все регистры НУ Вводом остатков.
   По другому просто не получится, иначе остатки товара приобретенного и оплаченного при УСН доходы не попадут в КУДиР 2024г и не уменьшат выручку по продажам.

   Сумму по НДС в Декабре тоже нужно выделить. Это важно, сумма НДС отдельной строкой отражается в КУДиР.
   Материал приложила выше.

   Сумма по ОСВ может не сходиться из за корректировок себестоимости при Закрытии месяца.
   В данном случае нужно ориентироваться на остаток суммы по ОСВ 41 счета. Высчитывать каждую партию.
   Ввод остатков в НУ достаточно трудоемкий процесс.

4. Хорошо, у меня получилось так: 60шт*211,50=12690 руб.
   Выделяем НДС 12690 *20%/120% = 2115уб. Опять же итоговая сумма по этому товару в УСН не идет с БУ в ОСВ, скриншоты приложены

5. Сумма без НДС в данном случае будет 12690 — 2115 = 10575 руб.
   Могу предложить ввести последнюю партию за декабрь в Сумме 12690 руб.
   Партию от ноября отразить по остаточному принципу — 18452,62 — 12690 = 5762,62 руб.

   Тогда суммы по партии 60 шт — Сумма — 10575, НДС 2115.
   По партии 31 шт — Сумма 4802,19 руб НДС 960,43
   Если сложить все суммы получим = 18452,62 руб.

   1

6. Спасибо, сделала как вы написали, сошлось. Но это только один товар, а если не разбивать вот так по партиям, а в регистре просто любую партию указать для остальных товаров,главное чтобы сумма сходилась и количество с БУ? так возможно, или потом ФНС проверять будет и штраф начислять? Кто-то налоговая вот эти регистры вообще проверять будет при переходе с доходов?

7. Введенные остатки проверять конечно ни кто не будет.
   Если ФНС увидят ошибки или противоречия в отчетности, расхождения в сведениях,
   которые могут указывать на занижение налога.
   ФНС вправе требовать у налогоплательщика пояснения и документы, которые подтверждают правильность расчетов (п. 3 ст. 88 НК).

   Поэтому все расходы должны быть подтверждены реальными документами по приходу и оплате данного товара.

   1

8. Спасибо, что пояснили, а вот вы подсказали на примере, рассчитали по товара как нам выделит НДС и ввести последнюю партию :»Могу предложить ввести последнюю партию за декабрь в Сумме 12690 руб.
   Партию от ноября отразить по остаточному принципу — 18452,62 — 12690 = 5762,62 руб.» Выходит некритично как мы эти партии будем считать, нет четких алгоритмов? Например в парии за декабрь мы и НДС сами выделяли, так как при принятии к учету партии НДС не был выделен

9. На данную партию есть официальные документы на приход и оплата товара.
   Расхождение в цене с сторону уменьшения всегда можно объяснить корректировкой себестоимости при списании товара.

   НДС мы выделили потому что Поставщик предоставил документы с НДС. По документам декабря полностью отразили накладную как предоставил Поставщик.
   По документу Ноября НДС тоже есть у Поставщика и нужно обязательно на часть партии отразить его отдельно.

   Далее в учете так же нужно выделять отдельно НДС и отдельно сумму товара по поступлению товаров и услуг.
   Зачем на УСН доходы-расходы выделять входящий НДС в КУДиР?

   Если бы в официальных документах Поставщика НДС не было, мы бы его не выделяли и указали просто сумму без НДС.

   1

10. И пожалуйста, подскажите по расчету еще по одному примеру, чтобы точно понять. Остатка товара 14 штук. на сумму 1132.68. Крайнее поступление было 60 штук на сумму 4452, без НДС. Выходит расчет такой: 4452/60 = 74,2* 14 = 1038.8
    Не выхожу на сумму остатка ОСВ. Вопросы: 1.Просто ставить сумму в регистр из ОСВ 1132.68? 2. Надо ли поднимать документы поступления и проверять с НДС было или нет, ввели без НДС поступления. 3. Если и без НДС было в документах, тогда и не выделяем его? 4. Если с НДС было тогда как правильно рассчитать?

12. НДС должна быть указана отдельной строкой (пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК).
    Это самостоятельный и отдельный вид расхода в целях УСН.

    Желательно просмотреть документы прихода по товару и уточнить есть ли выделенный НДС, это безопаснее и будете точно уверены что расходы в 2024г отражены в КУДиР верно.

    Если НДС включен в общую сумму товара, то алгоритм выделения НДС общий.
    Например товар Приход 1000 руб. (НДС 20% в общей сумме).
    Выделяем НДС — 1000 * 20% / 120% = 166,66 — это сумма НДС
    Чистая сумма за товар — 1000 — 166, 66 = 833, 34 руб.
    В остаток отражаем — Сумма — 833, 34, НДС — 166, 66. Итого по накладной 1000 руб.

    По сути нужно брать сумму остатка по товару с ОСВ 41 счета.
    Если есть НДС в Приходе товара, то НДС = 1132,68 *20%/120% = 188, 77
    В остатки вносим — Сумма 943, 91, НДС 188, 77. Итого 1132,68.

    Если сумма Без НДС, то просто отражаем Сумма. НДС нет.

13. Вы еще ранее писали: Если есть документ оплаты по данным Поступлениям, проставьте еще обязательно оплату. Но во вводе остатков в состоянии не вижу есть только не списано, не оплачено. Выходит если оплачено просто ставлю Не списано и все? Приложила скриншот

14. Да, Ставим просто Не списано.

15. Спасибо, я правильно поняла, по расчету последнего примера мы бере из ОСВ все же сумму. но она получается больше чем из последнего поступления. Итого по накладной 1000 руб., Итого по ОСВ 1132,68 , берем из ОСВ 1132.68 . Но расхождение в цене с сторону уменьшения всегда можно объяснить корректировкой себестоимости при списании товара. а у нас выходит в сторону увеличения, в случае проверки налоговой проблемы не будет?

16. Нужно так же смотреть как сформировалась цена на товар.
    Возможно были дополнительные затраты по доставке данного товара, которые отразились в его себестоимости.
    Все можно всегда объяснить имея документальное подтверждение обоснованных расходов.

    1

17. Поняла, спасибо, а если нет документального подтверждения по доп. расходам, то я правильно понимаю — безопаснее будет в регистр включить по меньшей стоимости из Поступления, верно?

18. По сути сумма по остатку должна совпадать с суммой по БУ счет 41.
    Сумма на счете в большую сторону может сложиться из корректировки при перемещении товара,
    если учет ведется по средней цене (приход товара по разным ценам).

    1

19. Спасибо вам огромное! Очень внятно и детально все пояснили 🙂

20. Добрый денЬю разносим в регистр товары, пробуем реализовать и почему-то не попадает в КУДИР все равно товар при реализации. Приложила скриншоты. На остатке в ОСВ 2 штуки, в регистр их внесли, статус не списано. После реализации в ОСВ остается не списана сумма, и не делает реализация движения по регистрам, не попадает в КУДИР, что мы не доделываем?

21. Когда товар Реализован, то должна еще пройти оплата по реализованному товару.
    Тогда в КУДиР спишутся расходы.

22. Оплату провела от покупателя, 62 счет закрылся.В КУДИР все равно не попал расход. (Кстати, в порядке признания расходов не стоит флажок получение дохода, в настройке налогов. Думаю при реализации должно попадать). Также не зарылась сумма в ОСВ сч41 по этому товару. что еще нужно делать для отражения в КУДИР? Я ведь правильно понимаю, при реализации должно сделаться движение в регистр налогового учета и если товар принят к учету, оплачен и реализован — он отразится в расходах

23. Увидела что не закрыт 41 счет, поэтому и написала что оплата не прошла.
    Очень похоже что нарушена последовательность проведения документов в программе, поэтому не списалась сумма по счету 41.

    Так же в документе реализация проставляем счета 60.01 и зачет аванса 60.02.
    В документе оплаты тоже счета устанавливаем 60.01 и 60.02.
    Проведите сначала оплату — посмотрите время проведение документа.
    Потом документ Реализация и исправьте время на более позднее.

24. Не поняла немного, реализация же у нас по 62 идет и опять же, факт оплаты реализованного товара необязателен, я же правильно понимаю, купили, оплатили поставщику и при реализации в КУДИР расход отразится. не обязательно должна пройти оплата за реализованный товар. Но я сделала сначала оплату, затем реализацию, время проверила 62 счет закрылся. Движения по регистру все равно нет и 41 счет по этому товару не закрывается

25. Попробовала реализовать товар, который был приобретен в 2024 году, он и в регистре отражается при реализации и соответственно в КУДИР попадает без оплаты от покупателя, а вот с товаром который были приобретен в 2023 в момент применения УСН Доходы — вот такая проблема.

26. Пришлите пожалуйста Скрин Настройки налогов и отчетов — УСН.
    Документ Оплаты и расшифровку по ДтКт всех вкладок документа Реализация.
    Так же Реализация на сумму меньше себестоимости.

27. Да, сумму реализации сделала побольше, скрины приложила

28. При вводе остатков в Графе Партия устанавливаем документ Поступление.
    В графе Документ оплаты — прикрепляем платежное поручение на оплату данной партии.

    Перепроведите Реализацию — расходы должны отразится.

29. Почему-то не получилось. При вводе остатков п. указала «Списание», то есть в графе «Документ расчетов» указала «Списание». Не совсем поняла, что вы имеете в виду «прикрепляем платежное поручение на оплату данной партии». При перепроведении декабря пишет, что учет ведется с января, скриншот приложила (видимо, из-за смены системы н/о). Перепровела реализацию — движения в КУДИР нет.

30. Все правильно, в графе Документ расчетов нужно прикрепить Списание с расчетного счета.
    Потом перепроведите документы Реализация.

Комментарии закрыты.