Возвраты в рознице после перехода с ЕНВД на УСН доходы-расходы в 1С

1. Здравствуйте, Юлия.
   Уточните реализация была по ЕНВД или УСН, по которой делается возврат товара? Приведите скрин документа реализации и возврата.

2. Здравствуйте, Юлия.
   От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.

3. Добрый день. Реализация по ЕНВД. Возврат уже после отказа от ЕНВД .

4. Добрый день, какой еще информации не хватает?

5. Здравствуйте, Юлия.
   Моделирую ситуацию в тестовой базе. Уточните списание ТМЦ идет по средней. В склад ЕНВД флажок — Особый порядок налогообложения стоит в 2020 г. стоит? Вышлите карточку счета 41.02.

   1. Особый порядок не стоит. База во фреш. Организация ЕНВД для моделирования ситуации. Картинки оттуда.

      1. Параметры базы Татьяне передаю. Из открытого доступа убираю.

6. спасибо

7. Приложение

   Здравствуйте, Юлия.
   Проанализировала ваши данные. Себестоимость возвращенного товара сторнируется. Сторно делается по счету 90.02.2 Себестоимость продаж по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения. Используя ручные корректировки, измените в проводках документа Отчет о розничных продажах счет 90.02.2 на счет 90.02.1
   Разъяснений по вопросу можно ли уменьшить доходы при УСН на сумму возвращенного товара, реализованного при ЕНВД ни в налоговом кодексе, ни в письмах Минфина нет. При УСН при возвращении товара от покупателя сумму за возвращенный товар можно учесть в счет уменьшения доходов (п.1 ст.346.17 НК РФ, письмо Минфина от 07.05.2013 N 03-11-11/15936). При переходе с ЕНВД на УСН не учитываться доходы от продажи товаров, которые были реализованы в период применения ЕНВД, даже если оплата поступила в период применения УСН (письмо ФНС от 27.10.2020 № СД-4-3/17615@). Уменьшать доходы УСН на сумму возвращенного товара, реализованного на ЕНВД решать вам. Более безопасным представляется подход не корректировать доходы текущего периода УСН.

8. Добрый день, Татьяна. Как раз счет 90.02.2 меня не смущает. Раньше у нас было 90.02.1. Но когда стала готовить вам файл поняла, что нужно менять. на 90.02.2. Для этого не нужна ручная корректировка. . Я говорила, что не сторнируется в книге доходов -расходов. Там в расход идет вся себестоимость проданных товаров. В рабочей базе когда мы поменяли в возвратах 90 счета на те которые относятся к ЕНВД, то получили в некоторых документах правильную картину где сторно выручки идет не как доходы, а как доходы ЕНВД. Но в тестовой базе мне не добиться такого результата. И я не понимаю как это сделать. На мой взгляд те возвраты продажи которых относятся к периоду ЕНВД не должны влиять на бвзц налогообложения, получить такое поведение в программе у меня не получается

9. Приложение

   Здравствуйте, Юлия.
   В программе 1С: Бухгалтерия вариант возврата товара в документе Отчет о розничных продажах после отмены (прекращения использования) ЕНВД, проданного при применении ЕНВД не реализован . Необходимо вносить ручные корректировки в движение документа Отчет о розничных торговлях на вкладке Книга учета доходов и расходов.  Удалите суммы в поле Доходы  и поставьте в поле Доходы ЕНВД. С 2020 г. надо использовать счета 90.01.1 и 90.02.1, так как при УСН счета счета 90.01.1 и 90.02.1 не используются и себестоимость товара будет рассчитываться не верно. Экспресс-проверка выдает ошибки.

10. Добрый день, Татьяна
    Вы пишите, что учет не реализован, но у меня в документах на рабочей базе были правильные проводки. Помощь требуется как раз чтобы понять, при каких условиях они появляются.
    Ручные корректировки это не выход, у нас их слишком много.Я понимаю, что можнл все откорректировать вручную. Вопрос в том как правильно сделать без ручных корректировок. Не может такого быть, чтобы в программе вообще не работал блок реализации в розницу.

    Первоначально я задавала вопрос какие движения должны быть в документе.
    Меня кроме книги еще смущает регистр РасжодыУСН.
    Проводки по счетам эт то,что мне было понятно. Теперь правда я перестала понимать после Вашего ответа.Что вы имеете ввиду про неправильно рассчитанную себестоимость?
    Если смотреть анализ( прилагаю картинку) , то видно, что весь учет ведется не правильно. Такой картины быть не должно.Вопрос как получить правильные данные.

11. Здравствуйте, Юлия.
    Вышлите скрины из рабочей базы, где у вас верные проводки, от реализации до возврата и отражения в КУДиР.

12. Высылаю

13. Дополнение по оплате

14. Здравствуйте, Юлия.
    Проанализировала ваши данные и еще раз протестировала в тестовой базе. Если возврат денег покупателю, за товар проданный на ЕНВД, делается через кассу, то в КУДиР выручка отражается корректно, не уменьшается на стоимость проданного на ЕНВД товара. Если возврат денег, за проданный товар на ЕНВД делается по безналу (на карту покупателя), то доходы на УСН уменьшаются на сумму возврата.

15. Добрый день, а в чем ответ? я как раз и спрашиваю как оформить возврат по безналу, чтобы бвло правильно. Вы описали ту ситуацию которую я не понимаю. Подьвердили, что она есть. Я это и так вижу.

16. Приложение  Vozarat-pri-sovmeshhenii-USN-i-ENVD.pdf

    Здравствуйте, Юлия.
    В предыдущем комментарии вы спрашивали: » но у меня в документах на рабочей базе были правильные проводки. Помощь требуется как раз чтобы понять, при каких условиях они появляются».
    При оформлении возврата от покупателя в документе Отчет о розничных продажах в КУДиР все отражается верно при условии:
    1. При реализации товара на ЕНВД оплата была в кассу наличными
    2. Документ Выдача наличных оформляется на основании документа Отчет о розничных продажах, в котором делается возврат от покупателя.
    При оплате платежной картой для верного отражения возврата товара, проданного на ЕНВД возврат оформите документом Возврат от покупателя. На основании документа Возврат товара от покупателя оформите документ Операция по платежной карте. Подробнее смотрите в прикрепленном файле .
    Материал по теме: Учет товаров при переходе с ЕНВД на УСН
    Расходы переходного периода при УСН
    .

17. Татьяна , здравствуйте.
    Как я понимаю нормального ответа я не дождусь. Будем решать вопрос без Вашей помощи. Обидно, я рассчитывала на консультацию. Но Ваши ответы противоречат друг друугу. В последнем задвоен возврат денег и сомнительные движения по регистрам. даже наши самостоятельные попытки справиться с ситуацией более корректны. Закрывайте вопрос.

18. Здравствуйте, Юлия.
    Уточните, что вы имеете ввиду говоря про сомнительные движения по регистрам? Как вы оформляете возврат денег покупателю?
    При ЕНДВ для учета доходов/расходов используются счета 90.01.2 и 90.02.2
    При УСН для учета доходов/расходов используются счета 90.01.1 и 90.02.1.
    Вам будет полезен материал: Что нужно поменять в настройках 1С после отмены ЕНВД с 2021?
    Сообщение ФНС

19. Добрый день.
    Пункт 5 и 6 из вашего файла. и там и там движения по Дт 62. в п.5 только Прочие расчеты Проводки на 57.03, в п.6 Книга учета доходов и расходов. ПРоводки на 51 ?

20. Приложение  Vozarat-pri-sovmeshhenii-USN-i-ENVD-1.pdf

    Здравствуйте, Юлия.
    Вы правы при возврате денег покупателю по платежной карте документ Списание с расчетного счета оформлять не надо, так как возврат денег оформляется документом Операция по платежной карте. В остальном действия при возврате товара покупателем при оплате платежной картой такие как в прикрепленном файле. Добавила в файл реализацию при УСН и поступление денег на расчетный счет по платежным картам за минусом возврата покупателю.

21. Добрый день,Татьяна
    п.6 зачем сделан? Проводки по регистрам книга… и расшифровка … вообще не объяснимы. Но суть не в них. Вы потом делаете поступление денег заминусом возврата и там получаем опять неправильное отражение! Возврат идет в доход. Какой смысл выделять возврат товара и денег в отдельные документы, если потом Вы приходите к первоначальному неправильному поведению программы? если не знаете как решить вопрос так и скажите. Не будем тратить время. Я уже написала, будем решать сами. То до чего мы додумались трудоемко, но хотя бы без ошибок. Хотелось понять как сделать не выделяя возвратов в отдельный документ т.к. возвратов много

22. Ситуация не стандартная и в программе нет готового варианта. Я стараюсь найти оптимальное решения вопроса. Уточните, а как у вас происходить возврат денег покупателю?
    Покупатель оплатил за товар по платежной карте, деньги поступили на расчетный счет. Вы оформляете документ Поступление на расчетный счет — Поступление по платежным картам
    Дт 51 Кт 57.03
    Потом товар возвращен покупателем. Деньги покупателю возвращаются на платежную карту, правильно? Как вы оформляете возврат денег на платежную карту покупателя?

23. Первоначально делали как в тестовой базе. Сейчас пришлось выделить возвраты в отдельный документ и возврат денег тоже выделить в отдельный документ списание с расчетного счета, увеличив сумму реального поступления по эквайрингу на сумму возврата. По Енвд это самыый простой вопрос. Более непонятная ситуация по возвратам при наличии собственного и комисионого товара. Я просто сначала хотела решить более простую задачу, и не грузила Вас всем комплексом проблемм.

24. Приложение

    Как и писала выше при оплате пластиковой картой возврат можно оформить только документом Возврат товара от покупателя. Другого варианта в программе нет, только если дорабатывать программу.
    Считаю, что корректнее оформлять движение по банку в соответствии с выпиской банка. Если выручка по платежным картам приходит за минусом возвратов, то и отражать ее в программе надо так же. В КУДиР в этом случае данные в поле Дата и номер первичного документа соответствую данным из выписки банка. Если будете оформлять документ Списание с расчетного счета, то в КУДиР будет отражаться номер не существующего первичного документа. Расшифровка в КУДиР подставляется в программе автоматически и вполне объяснима.
    Я высказала свое профессиональное мнение по данному вопросу. Как вести учет решать вам.

25. Возврат прекрасно оформляется в отчете о розничных продажах. Это стандартное поведение. При оприходовании выручки по выписке возникает отрицательное сальдо на сч. 57.03, ситуация которую программа корректно не отрабатывает. Выделение в отделтный документ это рекомендация разработчикоов.
    Вопрос касался ведения учета именно в программе, а не теории попадания в КУДИР

26. В штатных ситуациях, когда не было смены режима налогообложения, как в вашем случае, согласна с вами возврат прекрасно оформляется в отчете о розничных продажах. У вас не стандартная ситуация, которую решить отражением возврата в документе Отчет о розничных продажах не возможно, без ручных корректировок.
    Свое видение ведения учета в общем и в варианты ведения учета в 1С я вам написала.

27. Проблема в возврате дененг а не товара.отчет формируется прекрасно без корректировок. Это на будущее. Думаю сейчас в связи с оьменой ЕНВД таких вопросов будет очень много

28. Здравствуйте, Юлия.
    От того как оформляется возврат товара: через документ Возврат товара от покупателя или в документе Отчет о розничных продажах зависит уменьшается доход при УСН на сумму возврата или нет.
    Если оформлять через документ Возврат товара, по доход при УСН не уменьшается. Если через отражения в документе Отчет о розничных продажах то доход при УСН уменьшается на сумму возврата и необходимы ручные корректировки. Это если оплата от покупателя была по платежной карте.
    Если оплата была наличными, то доход при УСН при возврате товара покупателем не уменьшается.

Комментарии закрыты.