Здравствуйте. В 2020 году организация находилась на ОСНО +ЕНВД (розничный магазин). В 2021 году мы перешли на УСН. Помощником перехода воспользовалась (всё горит зеленым). Весь приобретенный товар оплачен и получен в 2020 году. При реализации его в 2021 (отчёт о розничных продажах) в расходы не попадает себестоимость товара, приобретенного в 2020 году. Вашу статью » Помощник по переходу на УСН» я прочла и проверила. В бухучете себестоимость товара списывается. НДС -нет. А в книге доходов расходов , себестоимость проданного (но приобретенного и оплаченного в 2020 году ) в расходы не принимается. Подскажите, что я упустила.
Все комментарии (27)
Комментарии закрыты.
Ирина, добрый день!
Проверьте пожалуйста настройки в учетной политики должны быть включены, все три параметра: Поступление товаров, Оплата товаров поставщику, Реализация товаров.
Материал в помощь : Специфика учета товаров на УСН
Расходы на приобретение товаров при УСН . Уточните пожалуйста вид налогообложения : Доходы или Доходы минус расходы?
Добрый день. УСН доходы минус расходы. Все три параметра с галочками. Это сразу всё проверила.
Добрый день!
В книгу доходов и расходов информация попадет из регистров накопления. Сформируйте пожалуйста универсальный отчет, материал как он формируется Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов. Давайте посмотрим, есть ли там информация о переносе. Вышлите пожалуйста скрин.
Обсуждение на похожею тему: Отчет о розничных продажах не попадает в КУДиР .
Здравствуйте. У меня по другому выглядит форма Универсального отчёта. Я пока не поняла как сформировать такой отчёт. Завтра буду пытаться.
Будут вопросы, пишите.
Здравствуйте. У меня исчезло закрытие декабря. По какой причине это может быть?
Здравствуйте!
Кликните по ссылке, пожалуйста, Учет ведется с 02.01.2021.
Приложите скрин информации оттуда.
Раз учет не велся в 2020, то закрытие месяца не требуется.
Учёт велся с 2020 года. Мы были на ОСНО+ЕНВД. С 01.01 перешли на ОСНО
Спасибо, что уточнили.
По поводу перехода: были на ОСНО + ЕНВД и с 01.01.2021 перешли на ОСНО или перешли на УСН доходы-расходы.
Извините, перешли на УСН с 01.01.2021. Откуда программа берет дату 02.01.2021 — начало учёта?
Это дата ввода остатков. Должна быть 31.12.2020.
По вашей ситуации посмотрите, пожалуйста, материалы здесь — ЕНВД
И как раз подборка, что делать и как отразить операции в 1С при переходе с ЕНВД на УСН.
По инструкциям, если сделаете, то все должно встать на место.
Надо все материалы просмотреть. А по товарам конкретно это пригодится
Учет товаров при переходе с ЕНВД на УСН
.
Спасибо. Поняла, что нужно ввести остатки по партиям и регистр УСН заполнить. Товар проверила, стоимость списывается, а НДС нет.
1. Подскажите пожалуйста,что делать с НДС в этом случае.
И со 2 квартала мы вылетаем на ОСНО.
Сейчас я заведу весь остаток товара операцией по партиям и в регистр УСН. Часть товара будет продана. А часть (значительная) будет уже продаваться со 2 кв на ОСНО.
2.Подскажите пожалуйста,что нужно будет сделать в 1С в этом случае.
Ирина, добрый день!
Уточните про какой про НДС возникший при переходе или в момент применения УСНО?
Переход с УСНО на ОСНО не автоматизирован. Посмотрите обсуждение по похожему вопросу: Переход с УСН на ОСНО в середине года .
Добрый день. В 2020 году организация была на ОСНО +ЕНВД. Получая товар мы приходовали его на склад с признаком по НДС -ПРИМАЕМЫЙ. Когда товар передавался в розницу , статус НДС менялся на УЧИТЫВАЕТСЯ. Соответственно на 01.01.2021 на остатке висит товар не проданный ни оптом ни в розницу. Товар списывался по средней. Т.к с 01.01.2021 мы перешли на УСН и весь товар ввожу по партиям и переходим на ФИФО. Передо мной стоит две задачи.
1. В 1 кв мы на УСН. Нужно чтобы не только стоимость товара списывалась (реализованного покупателю, оплаченного поставщику) но и НДС. При вводе остатков я ссылаюсь на документ прихода и ввожу сумму НДС. Но в Кудир товар попадает, а НДС относящийся к этому товару нет.
2. Со 2 квартала мы вылетаем на ОСНО. Т.к мы перешли в 1 кв на ФИФО — от этого уже не уйти. Мне нужно понять, как облегчить свою жизнь со 2 квартала и завести остатки на 01.01.2021, чтобы переход с УСН на ОСНО был не таким трудозатратным, как переход с ЕНВД+ОСНО на УСН.
Ваш вопрос принят в работу. Для точного ответа необходима проработка вашего примера в базе. На это потребуется время.
Спасибо за понимание
Ирина, добрый день!
1. При переходе с ОСНО на УСНО НДС восстанавливается в предшествующим квартале, в вашем случае это 4 квартал 2020 года. Ввод остатков в регистры налогового учета производится без НДС. В книгу доходов и расходов у вас подает только стоимость товара. Протестировали пример, все попадет корректно, попробуйте.
2. К сожалению переход с УСНО на ОСНО в программе не автоматизирован. При переходе необходимо руководствоваться ст.346.25. НК РФ. Необходимо будет перенастроить учетную политику, определится с остатками при переходе. Посмотрите обсуждения на похожу тему: Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода. . Переход с УСН на ОСНО . Добровольный переход с УСН на ОСНО .
Добрый день. Ваш ответ:
1. При переходе с ОСНО на УСНО НДС восстанавливается в предшествующим квартале, в вашем случае это 4 квартал 2020 года. Ввод остатков в регистры налогового учета производится без НДС. В книгу доходов и расходов у вас подает только стоимость товара.- Я не поняла эту фразу.
Почему в книгу доходов расходов попадает только стоимость товаров без НДС? А НДС куда девается?
При УСН «Доходы минус расходы» входящий НДС можно включить в расходы. Все расходы, которые принимают к учёту при УСН, перечислены в п. 1 ст. 346.16 НК РФ. В этом списке есть и налог на добавленную стоимость по оплаченным товарам, работам, услугам (пп. 8).
Что значит НДС восстанавливается? Мы были на ЕНВД+ОСНО.
Когда товар приходил, он учитывался на 41.01, а НДС на 19 счете. Если товар реализовывался в розницу , то перемещением товар учитывался Д41.02 К41.01. А НДС ставился с признаком- учитываемый. Т.е на 01.01.2021 на остатках по 19 счёту сидит НДС, относящийся к нереализованному товару.
Ирина, добрый день!
Товар, который при переходе с ОСНО на УСНО еще не приняли в расходах для целей налога на прибыль, в 4 квартале 2020, действительно нужно восстановить НДС. Восстановленный НДС можно учесть в составе прочих расходов в том же периоде (п. 3 ст. 170 НК РФ). НДС восстанавливается, так как в последствие будет использоваться в деятельности не облагаемой НДС. Посмотрите обсуждение по похожему вопросу: Товарные остатки при переходе с ОСНО+ЕНВД на УСН доходы-расходы с 2021 .
Расходы перечисленные в статье 346.16 НК РФ распространяются на период применения УСНО, переходный период при этом не описывают. Восстановить НДС — это значит его начислить и заплатить в бюджет, восстановление осуществляется только по ранее принятому к вычету НДС. Если НДС не был принят к вычету, то он восстановлению не подлежит, а включается в стоимость товара.
Здравствуйте. Учет товаров при переходе с ЕНВД на УСН Правильно ли я поняла из этой статьи, что мало того, что нужно вручную ввести операцию , где к каждому наименованию товара указать партию. Еще нужно Ввод остатков в регистр УСН: вбить так же вручную тот же товар , с указанием каждой партии и НДС? Регистр автоматически тоже не заполняется?
1. При вводе остатков указывается ст-ть товара и НДС. В КУДИР почему-то попадает только стоимость товара. Почему не попадает НДС. С 19 счёта эта сумма так же не списывается.
2.Мне известен товар который реализован при УСН в 1 кв . Со 2 мы слетаем на ОСНО. То, что нужно в операции (ручной ввод по партиям) отразить весь товар (остаток на 01.01) понятно. А в регистр УСН можно ввести только реализованный в 1 кв товар? У меня 50 листов товара на остатке и 1/25 реализована в 1 кв. Имеет ли смысл весь его вбивать в регистр, если он уже реализуется на ОСНО?
Ирина, добрый день!
Все верно при переходе с ЕНВД на УСН создаётся операция в разрезе каждой партии и заполняется регистр при помощи помощника «Ввод остатков». Ввод остатков товара по партиям (документ операция введенную вручную) не вводится если применялась методика ФИФО до перехода на УСНО.
1. До перехода на УСНО у вас велся учет по ЕНВД и ОСНО. При применение двух систем налогообложения ведется раздельный учет. Статья Учет товаров при переходе с ЕНВД на УСН . относится только к переходу с ЕНВД на УСНО, то есть к товарным остаткам, которые были у вас в магазине (торговой точке). Налогоплательщики спецрежима ЕНВД не являлись плательщиками НДС, остатки по этому режиму вводятся без НДС. По переходу с ОСНО на УСНО использовался помощник по переходу.
2. Если в 2 квартала вы слетаете с УСНО, то в регистр НУ и документ «Операция, введенные вручную» можно ввести остатки только по реализованному при УСНО товару. Тем самым упростить учет перехода с УСНО на ОСНО, такой учет к сожалению не автоматизирован.
Пожалуйста уточните.
Вы пишете «По переходу с ОСНО на УСНО использовался помощник по переходу».
Мы переходим на УСН. Товар, который числится на остатке не относится к ЕНВД. Там были проводки Д41.01 К 60 и Д19 К60. Товар висит на основном складе, НДС относящийся к остаткам товара в первичном документе оприходования заводился с признаком ПРИНИМАЕТСЯ, но не был предъявлен. Т.е на 41 и 19 висит товар, который не реализован, с выделенным НДС отдельно.
Т.к мы переходим на УСН и нужно дальше товар вести по партиям (ФИФО), нужно проводить «операцию вручную» для указания партий по каждой позиции или только регистр УСН? В этом случае в программе заложено автоматическое списание по ФИФО или всё таки весь товар нужно перебить по партиям?
Помощником перехода мы воспользовались. ФИФО в УП указали.
И вот на этот вопрос Вы не могли бы ответить?
1. При вводе остатков в Регистр УСН указывается ст-ть товара и НДС. В КУДИР почему-то попадает только стоимость товара. Почему не попадает НДС. С 19 счёта эта сумма так же не списывается. На остатке оставался товар , который к ЕНВД не относится (Д41.01). НДС висит отдельно на 19 счёте.
Спасибо
Ирина, на 01.01.2021 года у вас не должно быть остатков на счете 19. Не принятый входной НДС в 4 квартале 2020 г списывается в прочие расходы либо принимается к вычету в декларации по НДС .
Документом «Ввод остатков» вводятся данные только для НУ , то есть для записи в регистр. В регистр можете ввести только данные по реализованному товару на УСНО. Документом «Операции введенные вручную» идет разделение 41 счета на партии товара. Создавать нужно два документа.
Спасибо
Рада была помочь.