При переходе с ОСНО+ЕНВД на УСН товары не принимаются в расход

Вопрос задал: Ирина Л.

Ответственный за ответ: Светлана Губанова (★9.56/10)

Здравствуйте. В 2020 году организация находилась на ОСНО +ЕНВД (розничный магазин). В 2021 году мы перешли на УСН. Помощником перехода воспользовалась (всё горит зеленым). Весь приобретенный товар оплачен и получен в 2020 году. При реализации его в 2021 (отчёт о розничных продажах) в расходы не попадает себестоимость товара, приобретенного в 2020 году. Вашу статью » Помощник по переходу на УСН» я прочла и проверила. В бухучете себестоимость товара списывается. НДС -нет. А в книге доходов расходов , себестоимость проданного (но приобретенного и оплаченного в 2020 году ) в расходы не принимается. Подскажите, что я упустила.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (17)

  1. Ирина, добрый день!
    Проверьте пожалуйста настройки в учетной политики должны быть включены, все три параметра: Поступление товаров, Оплата товаров поставщику, Реализация товаров.
    Материал в помощь : Специфика учета товаров на УСН
    Расходы на приобретение товаров при УСН . Уточните пожалуйста вид налогообложения : Доходы или Доходы минус расходы?

  2. Добрый день!
    В книгу доходов и расходов информация попадет из регистров накопления. Сформируйте пожалуйста универсальный отчет, материал как он формируется Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов. Давайте посмотрим, есть ли там информация о переносе. Вышлите пожалуйста скрин.
    Обсуждение на похожею тему: Отчет о розничных продажах не попадает в КУДиР .

  3. Здравствуйте. У меня по другому выглядит форма Универсального отчёта. Я пока не поняла как сформировать такой отчёт. Завтра буду пытаться.

    1. Здравствуйте!

      Кликните по ссылке, пожалуйста, Учет ведется с 02.01.2021.
      Приложите скрин информации оттуда.
      Раз учет не велся в 2020, то закрытие месяца не требуется.

    1. Спасибо, что уточнили.
      По поводу перехода: были на ОСНО + ЕНВД и с 01.01.2021 перешли на ОСНО или перешли на УСН доходы-расходы.

    1. Это дата ввода остатков. Должна быть 31.12.2020.
      По вашей ситуации посмотрите, пожалуйста, материалы здесь — ЕНВД
      И как раз подборка, что делать и как отразить операции в 1С при переходе с ЕНВД на УСН.
      По инструкциям, если сделаете, то все должно встать на место.

  4. Спасибо. Поняла, что нужно ввести остатки по партиям и регистр УСН заполнить. Товар проверила, стоимость списывается, а НДС нет.
    1. Подскажите пожалуйста,что делать с НДС в этом случае.
    И со 2 квартала мы вылетаем на ОСНО.
    Сейчас я заведу весь остаток товара операцией по партиям и в регистр УСН. Часть товара будет продана. А часть (значительная) будет уже продаваться со 2 кв на ОСНО.
    2.Подскажите пожалуйста,что нужно будет сделать в 1С в этом случае.

  5. Ирина, добрый день!
    Уточните про какой про НДС возникший при переходе или в момент применения УСНО?
    Переход с УСНО на ОСНО не автоматизирован. Посмотрите обсуждение по похожему вопросу: Переход с УСН на ОСНО в середине года .

  6. Добрый день. В 2020 году организация была на ОСНО +ЕНВД. Получая товар мы приходовали его на склад с признаком по НДС -ПРИМАЕМЫЙ. Когда товар передавался в розницу , статус НДС менялся на УЧИТЫВАЕТСЯ. Соответственно на 01.01.2021 на остатке висит товар не проданный ни оптом ни в розницу. Товар списывался по средней. Т.к с 01.01.2021 мы перешли на УСН и весь товар ввожу по партиям и переходим на ФИФО. Передо мной стоит две задачи.
    1. В 1 кв мы на УСН. Нужно чтобы не только стоимость товара списывалась (реализованного покупателю, оплаченного поставщику) но и НДС. При вводе остатков я ссылаюсь на документ прихода и ввожу сумму НДС. Но в Кудир товар попадает, а НДС относящийся к этому товару нет.
    2. Со 2 квартала мы вылетаем на ОСНО. Т.к мы перешли в 1 кв на ФИФО — от этого уже не уйти. Мне нужно понять, как облегчить свою жизнь со 2 квартала и завести остатки на 01.01.2021, чтобы переход с УСН на ОСНО был не таким трудозатратным, как переход с ЕНВД+ОСНО на УСН.

  7. Ваш вопрос принят в работу. Для точного ответа необходима проработка вашего примера в базе. На это потребуется время.
    Спасибо за понимание

  8. Ирина, добрый день!
    1. При переходе с ОСНО на УСНО НДС восстанавливается в предшествующим квартале, в вашем случае это 4 квартал 2020 года. Ввод остатков в регистры налогового учета производится без НДС. В книгу доходов и расходов у вас подает только стоимость товара. Протестировали пример, все попадет корректно, попробуйте.
    2. К сожалению переход с УСНО на ОСНО в программе не автоматизирован. При переходе необходимо руководствоваться ст.346.25. НК РФ. Необходимо будет перенастроить учетную политику, определится с остатками при переходе. Посмотрите обсуждения на похожу тему: Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода. . Переход с УСН на ОСНО . Добровольный переход с УСН на ОСНО .

Добавить комментарий