Войти в кабинетДобрый день.
Наша организация занимается оптово-розничной продажей. Система налогообложения ОСНО+ЕНВД. ОСНО- продажи опт, ЕНВД продажи розница. С 2021 года планируем перейти на УСН д-р. Подскажите пожалуйста что делать с не проданным товаром который числится на 41 счете. Я читала, что необходимо восстановить НДС по данным товарам. Но правильно ли я понимаю, что если мы его восстановим, то его придется уплатить восстановленный НДС за 4 квартал 2020 года? Или я глубоко ошибаюсь. И каким образом это все проводится (переводится в 1С)? И еще товарных остатков на сегодняшний день — много. Директор планирует еще провести закупку товара, перед новым годом. Буду очень признательна за ответ.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если вы переходите с ОСНО+ЕНВД на УСН (доходы-расходы), то
1. В части товара, не самортизированного ОС (при наличии), материалов, которые будут использоваться при УСН, а также по РБП, транспортно-заготовительным расходам, еще не признанным в расходах для целей налога на прибыль, в 4 квартале 2020, действительно нужно восстановить НДС. Восстановленный НДС можно учесть в составе прочих расходов в том же периоде (п. 3 ст. 170 НК РФ).
2. В программе Бухгалтерия 8 ред. 3.0 есть Помощник по переходу на УСН (Операции — Помощник по переходу на УСН). Он автоматически создаст вам большинство операций в части НДС, признания доходов по авансам, вводу начальных остатаков по УСН и закрытию регистров НУ ОСНО. Правда, у вас еще есть товары на ЕНВД, поэтому внимательно проверяйте все документы по внесению остатков в регистры УСН. Товары на ЕНВД тоже должны быть туда внесены.
Вот эти материалы, возможно, вам помогут:
Переход с ОСНО на УСН
Как сделать расчет для восстановления НДС по ОС при переходе с ОСНО на УСН? .