Здравствуйте. Наша компания (торговля) совмещает ОСНО и ЕНВД. Формируя декларацию по НДС, я прочитала Вашу статью
«Как в программе 1С сформировать декларацию по НДС при совмещении ОСНО и ЕНВД?».
Все галочки: (ЕНВД), ведется раздельный учёт, по способам учёта — проставлены.
При распределение НДС по общим расходам всё получилось. А вот с НДС по товару — не могу понять логику программы.
Но у меня получается следующая ситуация:
Товар приходит без понимая, как его продадут (оптом или в розницу).
1.Товар пришел в июле (способ учёта НДС — принимается). При формирование книги покупок, весь НДС включается в книгу покупок.
2. В августе быть передан в магазин и частично продан в розницу (перемещение товара, способ учета НДС — включается в стоимость , а затем в течение месяца частично возвращался на склад (перемещение товара , способ учёта — принимается) и продан оптом.
В августе при передаче с оптового склада в магазин (способ учёта- включается в стоимость). НДС сторнируется и высвечивается красным, т.к до того он предъявлен.
При передаче обратно из магазина на склад (способ учета — принимается), при формировании книги покупок , ндс по продаже осно не включается в книгу покупок (даже если убрать принудительно предъявление в июле).
Получается,что ндс по общим расходам прекрасно распределяется, а по товарам нужно каждую единицу отслеживать и по каждой единице отслеживать у кого купили и вручную предъявлять?
Подскажите пожалуйста, как сделать правильно. Спасибо
Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом, моделировала Вашу ситуацию в тестовой базе.
Способ Принимается к вычету при приобретении товаров Вы выбираете верно. При формировании книги покупок НДС по продаже ОСНО не включается в книгу покупок в августе, потому что Вы приняли к вычету НДС в полном объеме в июле.
Если до формирования документа ФЗКП не проводить операцию Перемещение товара со Способом учета НДС – Учитывается в стоимости, вычет будет по всем товарам, которые приобретены со способом Принимается к вычету и числятся на оптовом складе, либо реализованы оптом. Если в следующем месяце вы решите продать в розницу часть товара, оставшегося на оптовом складе, НДС, уже принятый по ним к вычету, придется восстановить.
Таким образом, чтобы ФЗКП и Книга покупок заполнялись корректно, сначала переместите товар с оптового склада в розничный склад (документ Перемещение товаров, Способ учета НДС – Учитывается в стоимости) и только после этого формируйте ФЗКП.
Дополнительный материал по теме:
Как часто создавать Формирование записей книги покупок при сложном учете НДС — раз в квартал или раз в месяц? .
Спасибо