Войти в кабинетДобрый день.
1С Бухгалтерия 8.3. ОСНО, раздельный учет НДС.
Для принятия к вычету НДС по импортному товару (таможенный НДС + НДСпо услугам, формирующим себестоимость импортного товара) используем документ Отражение НДС к вычету. Документ проводится датой оприходования товара на наш склад (в соответствии с п.1 ст. 172 НК РФ).
Оприходование товара в программе проводится документом Перемещение товара путем перемещения со склада В пути на Основной склад.
В книгу покупок (в т.ч. и в раздел 8 декларации по НДС) данная запись включается датой ГТД по импорту (если это НДС по ГТД) или датой полученного счета-фактуры, если это НДС по дополнительным расходам, включенных в себестоимость импортного товара.
Вопрос в том, как верно отражать эти операции что бы дата вычета НДС соответствовала не дате документа начисления НДС, а дате принятия к учету товара, т.е. дате его оприходования?
Не прикрепился файл к вопросу.
Во вложении файл с принт скринами документов используемых в описании вопроса.
Добрый день.
Прочитайте статью на нашем сайте Главная страница » 1С Бухгалтерия » ИМПОРТ » Импорт из третьих стран » Дата принятия к учету в книге покупок при импорте товаров из дальнего зарубежья.
В разделе ИМПОРТ Вы сможете найти еще много полезного материала для себя.
Спасибо за рекомендацию, но данная статья предполагает корректировку регистров, но не алгоритм верного проведения предусмотренных разработчиком документов.
Т.к. количество операций у нашей организации большое, то такой вариант корректировки нам не подходит.
Здравствуйте!
По какой причине не пользуетесь документом Формирование записей книги покупок в конце квартала?
Оприходование товаров у вас документом Поступление происходит по дате перехода права собственности, на сколько понимаю. Перемещение делаете в момент физического поступления на склад. Этой же датой можете делать документ ГТД по импорту. Или у вас большой разрыв между датой поступления на склад и датой ТД?
Документ Отражение НДС к вычету несколько для других целей в 1С. Но если очень хочется менять дату в книге покупок, то посмотрите наличие аналогичной аналитики в регистре Данные первичных документов для документа Отражения НДС к вычету. Но тут вопрос, на сколько это нужно делать.
Мне кажется, что оптимальный вариант для вас по дате — Перемещение = ГТД по импорту = Отражение НДС к вычету (рассмотрите еще вариант использования штатной процедуры через Формирование записей книги покупок, сделайте тестовый пример в копии базы).
Добрый день.
Т.к. в программе работаем первый квартал, то пробую разные варианты.
Поскольку разработчиком 1С 8 не предусмотрено, что дата ГТД и дата принятия к учету могут быть существенно разными, на данном этапе решила оставить как есть (дата в графе 8 равна дате ГТД) и вводить зачет НДС по ГТД регламентной операцией «Формирование записей книги покупок», проводя его датой оприходования последней части поставки и включая туда весь НДС по этой поставке (таможенный+по доп.расходам) . До замечаний налоговой, если они будут.
ГТД вводить датой поступления на склад не можем, т.к. и разрыв бывает большой, и операций достаточно много, и это нарушает актуальный учет остатков по расчетам с таможней.
Здравствуйте!
Вас поняла, спасибо за пояснения.
Обращаю ваше внимание, что документ Формирование записей книги покупок оформляется в 1С или один раз в квартал или один раз в месяц. Делать его на каждую операцию отдельно и на разные даты не рекомендуется.
Также в нашим материалах по импорту даются советы по поводу заполнения этого документа и какие там есть особенности в части заполнения реквизитов платежных документов на уплату НДС в адрес таможни.
https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/import/import-iz-tretih-stran/import-tovarov-iz-dalnego-zarubezhya-predoplata-v-valyute-50.html#i-16
Спасибо.
«документ Формирование записей книги покупок оформляется в 1С или один раз в квартал или один раз в месяц. Делать его на каждую операцию отдельно и на разные даты не рекомендуется.» … т.к. у нас еще и Экспорт, то в любом случае у меня этих документов получается.
Можете подсказать почему не рекомендуется? Где может в результате такого формирования (несколько и на разные даты) быть ошибка?
А для верного распределения номеров платежных документов, мы это делаем сразу в документе ГТД по импорту.
Поле Расчеты в части авансов на таможню мы не автоматически оставляем, а заполняем по документам. Выбираем именно те платежки и суммы по ним, которые указаны в декларации.
Книга покупок ведется поквартально (пп. «в» п. 6 Приложения № 4 утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 ). Эта логика и заложена разработчиками 1С в документ ФЗКП.
На практике, если Организации требуется видеть реальную картину по НДС на 68 счете ежемесячно, то в качестве исключения допускается создавать документ Формирование записей книги покупок по итогам каждого месяца.
Отдельный документ для импорта и для экспорта не требуется — все заполняется в одном документе ФЗКП.
Создание множества документов ведет к путанице в учете и техническим ошибкам, если документ не перезаполняется при каких-либо исправлениях и корректировках в учете. Особенно это критично при большом объеме операций. Такой порядок отражения операций серьезно затрудняет учет, когда при любой корректировке надо проверить множество документов, в каждый войти и перезаполнить.
Выбор документа расчетов в документе ГТД по импорту влияет только на зачет аванса по 76 счету (расчеты с таможней), а не на то, что будет заполнено в качестве платежного документа в документе ФЗКП. У нас же разные пп на таможенный НДС, сборы и пошлины и если все эти пп выбрать в ГТД по импорту, то они же и заполнятся в ФЗКП автоматом. А нам нужна только та платежка, где НДС прошел (подробно в статье по ссылке выше)
Новые вопросы задавайте, пожалуйста, в отдельной теме. Спасибо за понимание!
Спасибо за развернутые ответы.
Буду учитывать в работе Ваши рекомендации.
Всегда, пожалуйста! Рада была Вам помочь!
1С Бухгалтерия 3.0 мощный инструмент и подспорье в работе бухгалтера. Но чтобы получить корректный результат с минимальными затратами времени, надо знать правила работы программы. Это как в любом деле. А метод подбора или проб и ошибок — не самый лучший. Поэтому учиться, учиться и учиться 🙂 ! Следите за нашими обновлениями и материалами — всем, что знаем сами, с удовольствием делимся с нашими клиентами.
***
В работе сложной, в море каверзных вопросов
Не обойтись порой без маленьких чудес.
Их вам подарит наш портал БухЭксперт8,
Помощник, гуру во Вселенной 1С!
Со всей страны специалистов уникальных
В команду нашу мы смогли объединить,
Их опыт, знания изложены детально,
Вам лишь на практике осталось применить!
Легко вы сможете быть в курсе изменений,
Решать задачи самым правильным путём,
Общаться с мудрыми коллегами всё время,
В любых проблемах мы на помощь вам придём!
За 60 секунд ответы вы найдёте,
БУХ 3, ЗУП 3, УТ 11 — всё тут!
Мы вас научим быть волшебником в работе,
И лишь приятные эмоции вас ждут!
Сова готова вам открыть свои секреты,
Внушить уверенность, удачу принести!
Вас ждут огромные свершения, победы
И много новых горизонтов впереди!
Если нашими советами по корректировке номера и даты пп по таможенному НДС в документе Формирование записей книги покупок решите воспользоваться, то тоже как раз можно отдельный документ делать на таможенные платежи.
Потому что ФЗКП перезаполняем, чтобы дозаполнить, если какой-то документ, например, добавили или исправили в процессе подготовки данных по НДС.
Будет удобно, что таможенный НДС в отдельном документе и там уже не перезаполняем ничего, что внесли в ручном режиме, а обновляем документ, где у нас весь остальной НДС учтен.
Еще один вариант, когда разные сотрудники отвечают за разные участки, например: ОС, услуги и т. д., тогда тоже можно разделить документы ФЗКП по пользователям.
Но не злоупотреблять этим приемом в работе, то есть у каждого сотрудника один документ ФЗКП, а не множество.