Во втором квартале поставщик предоставил корректировочный УПД от 16.06 , статус 1 к сф от 13.05 по услугам к уменьшению. Во втором квартале сф от 13.05 отражена в книге покупок, корректировочный на сумму уменьшения восстановлен в книге продаж. Вопросов не возникло. В 3 квартале Поставщик к корректировочному сф от 16.06 выставляет исправление корректировочного сф от 31.08. , в которой по стр А до изменения указывает сумму по сфот 13,05 и по строке Б (после изменения) указывает эту же первоначальную сумму. Строки В,Г не заполнены. В программе 1С где должно быть отражено увеличение суммы к вычету в книге покупок за 3 кв или в доп листе за 2 кв, в каком периоде и по какому УПД? Либо должно быть сторнирование в книге покупок за 2 квартал через доп. лист книги покупок и отражение исправления исправленного УПД в книге покупок за 3 квартал?
Должны ли подавать уточненную декларацию за 2 кв либо все можно отразить в декларации за 3 кв
Добрый день!
При Корректировке поступления, если ранее НДС был принят к вычету, он подлежит восстановлению. Налог восстанавливается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее ранняя дата:
— получение первичного документа на изменение в сторону уменьшения стоимости приобретенных товаров,
— получения КСФ (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ).
При повторной корректировке на основании документа от 16.06 в строке А — должна быть указано сумма из документа от 16.06, в строке Б — новая сумма.
Строки В и Г должны быть заполнены по суммы, в зависимости от того увеличилась сумма или уменьшилась.
В Корректировке от 31.08 сумма увеличилась по сравнению с 16.06?
Спасибо.
31.08 нам представили не корректирующий УПД , а исправление . Повторное не корректировка а исправление корректировки. Данные отражены из первичной упд от 13.05. Вроде как аннулирован корректировочный упд от 16.06
То есть получается, что поставщик в исправленной счет-фактурой «заменил» корректировочную счет-фактуру от 13.06 и данные по сумме оставил прежние?
Исправленный счет-фактуру оформляете на основании Корректировочной счет-фактуры, вид операции Исправление в первичных документах.
При моделирование происходит аннулирование корректирочной записи и регистрация новой — исправленной в той же сумме.
Данные отражаются в Доп.листе Книги покупок за 2кв, т.е. в периоде, когда была Корректировочная счет-фактура.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
.