УСН, НДС с задатка у налогового агента по НДС при покупке госимущества в 1С

Вопрос задал Наталья М. (Саратов, Саратовская область)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Я уже задавала вопрос.

https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/pokupka-gosimushhestva.html

При выполнении выявились нюансы. Нами был оплачен задаток (в другую организацию) за участие в аукционе. Отразили на 76.05. Потом выиграли тендер и корректировкой долга перенесли задаток с одного контрагента на другого (Администрацию). Как выставить с/ф налоговому агенту для отражения в НДС? Мы на УСН. Через корректировку не дает выставить документ. Вручную не дает внести документ основание. Что мы не так делаем?

Все комментарии (21)

  1. Добрый день!
    Вы выполнили настройки как указала Оксана Бачурина в ответе Покупка госимущества
    Т.е. Главное – Функциональность – Расчеты- Учет по договорам – флажок Организация-налоговый агент по НДС.
    В карточке договора (Справочники – Договоры) в справочнике Договоры, в разделе НДС:
    • установить флажок Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС;
    • Вид агентского договора — Реализация имущества (абзац 2 п. 3 ст.161 НК РФ)?
    Далее при Списании с расчетного счета выберите именно это договор, в котором указано, что вы налоговый агент. И из документа Списания по клавише Создать на основании—Счет-фактура выданный , документ формируется без проблем.
    В каком именно месте у вас возникает сложность?

  2. Это все мы сделали, с/ф по обычным платежам выписали. Вопрос с задатком. В момент когда тендер мы выиграли задаток становится авансом. Значит на него тоже нужно выставить с/ф. Т.к. задаток мы платили другому контрагенту, то датой окончания тендера сделали документ корректировка долга и перенесли задолженность на нужного нам контрагента. Из этого документа не получается выписать с/ф. И вручную (с/ф выданные) не смогла подобрать документ-основание, выписать с/ф не удалось.

  3. Добрый день!
    Спасибо за уточнение. Давайте сверимся еще раз:
    -оплата задатка Д76.05 К 51, Контрагент А
    -выиграли тендер. Как отразили в базе?
    -корректировка долга Д 76.05 Контрагент Б К 76.05 Контрагент А.
    Теперь вы хотите выписать счет-фактуру на аванс на Контрагенту А?
    Напишите еще , пожалуйста, по датам, чтобы я смогла смоделировать в базе.

  4. например:
    1 июля оплатили задаток контрагенту А. Д76.05 К51
    2 июля выиграли тендер у контрагента Б. Сделали корректировку долга Д60.02 Контрагент Б К76.05 Контрагент А
    Т.к. мы налоговый агент нужно выставить с/ф и отчитаться по НДС. По документу Корректировка долга не можем выставить с/ф пишет нет данных для заполнения с/ф. Вручную тоже не получилось, нет документа-основания.

  5. с/ф нужно выставить как налоговый агент по контрагенту Б.

  6. Приложение  Zadatok.docx

    Добрый день!
    Смоделировала вашу задачу в базе. Действительно , СФ на аванс из документа Корректировка долга, либо ввести вручную на контрагента Б невозможно.
    После оплаты задатка Д76.05 К 51, Контрагент А и корректировки долга Д 60.02 Контрагент Б К 76.05 Контрагент А.Д 76.05 Можно выполнить такой маневр:
    -сформируйте документ Операции, введеные вручную Сторно. Выберете документ Списание с расчетного счета Контрагенту А. Второй строкой добавьте Д 76.05 К 51 Контрагент Б, сумма и сформируйте Документ расчетов с контрагентом создайте вручную.
    -сформируйте СФ налогового агента (Продажи—СФ выданные —Создать—СФ налогового агента).
    После закрытия месяца Счет-фактура налогового агента на аванс отразится в декларации по НДС раздел 2 и 9.
    Скрин прилагаю.

  7. Что такое «Документ расчетов с контрагентом» и где его найти?

  8. Приложение  Dokument.docx

    «Документ расчетов с контрагентом» вспомогательный документ, который не делает никаких проводок, предназначен для ведения ручного учета по расчетным документам. Пошаговый скрин создания документа прикрепила.

  9. С/ф выставить получилось. Еще момент в договоре цена указана без НДС, мы НДС начисляем сверху. Обороты по счету 76. НА как закрываются?

  11. Т.е. мы неправильно отразили документ поступления, указали НДС не выделять. Мы на УСН. Выбрать НДС сверху и указать 20% или 20/120?

  12. Документ формирование записей книги покупок не заполняется на вкладке Налоговый агент. Вручную дает заполнить, но проводок не формирует, наверное нам нужно списать этот НДС?

    1. Так как вы не являетесь плательщиком НДС, у вас заполнится только раздел 2 и 9. Раздел 8-Покупки не будет заполнен.

  13. Еще у нас был возврат одного имущества, как быть с НДС который мы уплатили как налоговый агент?

    1. Уточните, пожалуйста, что значит как быть? Как вы отражали возврат?

      1. Мы можем его вернуть, нужно ли отражать в НД по НДС?

        1. Отражали корректировкой поступления. Т.к. мы не смогли зарегистрировать объект в Росреестре.

          1. Этот вопрос не решен!

  14. Укажите в Поступлении -НДС в сумме, ставка 20%.

  15. Да, я поняла что не все разделы НД заполняются, но что делать с остатком на счете 19?

  16. Сумму НДС по приобретенным материальным ценностям списать на прочие расходы, не относящиеся к основным видам деятельности Дт 91.02 Кт 19.04.

Комментарии закрыты.