Добрый день! Подскажите пожалуйста, у нас ОСНО, по условиям договора доставляем покупателям товар до места выгрузки, после чего право собственности переходит к покупателю и за задержку выгрузки несет ответственность покупатель. При выгрузке произошла задержка автотранспорта, машины вовремя не разгрузили, что повлекло санкции за простой автотранспорта. Нам выставил претензию перевозчик за простой. Мы зеркально перевыставляем претензию нашему покупателю. Перевозчик без НДС. Мы с НДС и наш покупатель с НДС. Как нам перевыставить претензию, с НДС? Т.е. если нам перевозчик выставил претензию на 12000, мы выставляем покупателю претензию на сумму 14400 в т.ч. НДС? и даем счет фактуру? Верно? Или мы должны нашему покупателю выставить 12000 в т.ч. НДС? Или вообще НДС не облагается? И покупателю выставить счет на 12000 без НДС? Как правильно?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Перевыставление претензии третьему лицу вопрос по НДС
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как выставить документы на простой автомобильного транспорта по вине заказчика Добрый день! Подскажите, как в 1С БП отразить простой автотранспорта. Мы на ОСНО, перевозчики, выставляем Заказчику простой, который возник по…
- Нужно ли выделять НДС при перевыставлении транспортных услуг в 1С Наша компания занимается поставкой оборудования из Казахстана и перепродает это оборудование юридическим лицам в России. Доставку из Казахстана автомобильным транспортом…
- Претензии Добрый день. Мы являемся агентами. Заказчик заказал поиск автомобиля для перевозки груза. Мы нашли перевозчика. Перевозчик отвез не в ту…
- Как услуги по ремонту товара принять только в БУ в 1С Добрый день! Мы торговая компания (перепродавцы) продаем оборудование. Продали товар клиенту, он вскрыл упаковку на оборудовании есть вмятины и царапины,…
Статьи по этой теме
- Облагаются ли НДС претензии по договорам и где их отразить в декларации по НДС? Облагаются ли НДС претензии по договорам (поступили средства за простой вагонов) и где их отразить в декларации по НДС? Вопрос…
- Поставщик поставил товар, но не того артикула. Как отразить оплату по претензии в 1С? Поставщик поставил товар, но не того артикула. Возвращать этот товар обратно поставщику экономически невыгодно (большие расходы). Товар был принят на…
- Неправильный документооборот: доставку организует продавец Неправильный документооборот Варианты доставки ТМЦ: В цену ТМЦ расходы на доставку до покупателя включены. Доставка за счет Продавца: своими силами…
- Как быстро посмотреть неоплаченные Счета покупателей в 1С? Как быстро посмотреть неоплаченные счета покупателей? Есть очень простой способ: прямо в списке счетов покупателей отобрать счета со статусом Не…
Здравствуйте!
Претензия не является реализацией (товаров, работ, услуг), следовательно НДС не облагается (п. 1 ст. 39, пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 2 ст. 15 ГК РФ)
Покупателю, перевыставляете претензию без НДС.
Материалы по теме
Как продавцу отразить претензию, выставленную покупателю?
Перевыставление дополнительных затрат поставщику по претензии в 1С .
А как же Вы тогда расцените письма МИнфина России от 01.04.2014№03-08-05/14440, от 09.10.2012 №03-07-08/280, от 10.06.2011 №03-07-11/164, от 28.04.2009 №03-07-11/120) где ведомство придерживается позиции, что суммы штрафа за простой транспортных средств включаются в налоговую базу по НДС ?????
По сути эта неустойка связана с ценообразованием. Т.к. цена которую мы выставляем покупателю складывается с учетом всех затрат. Мы транспортируем до склада покупателя, используя услуги перевозчика. И транспортировка учитывается при ценообразовании тоже. Т.е. неустойка непосредственно связана с оплатой поставленных товаров. Т.е. эта неустойка является по сути скрытой формой ценообразования. Пожалуйста давайте более глубоко обсудим этот вопрос. Очень важно.
Согласна, ситуация неоднозначная.
Например в этих постановлениях:
— Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 01.12.2014 № Ф06-17838/2013;
— ФАС Московского округа от 25.04.2012 N А40-71490/11-107-305,
рассматривается позиция в соответствии с которой при оплате простоя НДС не начисляется, т.к. простой — это не оплата услуг по перевозке.
Налоговая может предъявить претензии по этому поводу, но суды придерживаются точки зрения указанной в постановлениях.
Рекомендую всё же обратиться к аудитору с этим вопросом.
Спасибо большое. С налоговой мы спорить не будем, лучше перестрахуемся, к тому же перевыставляем по цепочке . Перевозчик нам, мы покупателю. Перевозчик+НДС такую сумму перевыставим нашим покупателям. На это поступление от покупателя сделаем счет фактуру в одном экземпляре, включим в налогооблагаемую базу и заплатим НДС.
Замечательно, что определились с позицией и спасибо, что написали