Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.146.24) ОСНО.
Добрый день.
Нам банк уступил долг нерезидента (друж.страны).
Оформлен договор об уступке прав требования.
Объем уступаемых требований больше (1967 тыс рублей + 129 тыс евро) цены уступки (1357 тыс рублей).
На сумму уступаемы требований начисляем проценты.
По условия первоначального кредитного договора проценты начисляем кл.ставка+2,5%, в евро EURIBOR3M+%.
Верны ли наши проводки?
При переоценке валюты ошибка:Невозможно переоценить задолженность по договорам в у.е.
Дата возникновения задолженности определена не для всех конечных сальдо счетов учета расчетов в у.е.
Как правильно: В конце месяца переоценивается только та задолженность в у.е., которая возникла после 1 января 2015 года.
Дата возникновения задолженности определяется по дате документа, указанного в субконто «»Документы расчетов с контрагентом»».
Если документ не указан, то невозможно определить необходимость проведения переоценки»
Где проблема и что делать
В таблице показано сальдо на счетах расчетов в у.е. с пустым субконто «Документы расчетов с контрагентом»:
Счет Контрагент Договор Сальдо Сальдо вал.
76.29 НЕРЕЗ-Т Договор об уступке прав требования_EUR от 15.12.2023 46 153,00 465,29
Приложение
Здравствуйте!
Финансовое вложение принимается к учету по первоначальной стоимости (п. 8, 9 ПБУ 19/02).
БУ и НУ требования, которые вы приобрели у третьих лиц переоценивать не нужно (п. п. 7, 9 ПБУ 3/2006, Письма Минфина от 16.03.2018 N 03-03-06/1/16274, от 31.08.2017 N 03-03-06/2/56033).
Разберем на примере, вы купили у банка(кредитора) долг/займ нерезидента (должника) в размере 10 000 EUR за 800 000 рублей
Проводки:
Д 58.05 К 76.09 — 800 000 руб. – приобретено право требования по договору цессии
Д 76.09 К 51 — 800 000 руб. – оплачено банку(кредитору) право требования.
Д 76.29 нерезидент (должник) К 91-1 — 75 EUR – начислены проценты по договору займа, в 1С Операция — Операция, введенная в ручную — Создать — Операция
Проценты, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на последнее число каждого месяца или на дату уплаты процентов.
Д 51 К 76.29 нерезидент (должник) — 10 000 EUR — получены деньги от нерезидента (должника)
Д 76.29 нерезидент (должник) К 91.01 — 10 000 EUR — признан прочий доход от погашения финансового вложения
Д 91-2 К 58.05 — 800 000 руб. – списана первоначальная стоимость финансового вложения
Может быть полезен материал
Курсовые разницы в НУ по займам в у.е. в 2022 в 1С
.