Содержание
Организация выдала заем на сумму $ 50 000 сроком на 61 день (с 25.05.2022 по 24.07.2022) под 1% годовых, (курс 24.07 – 60 руб./USD). Капитализация займа не предусмотрена. Проценты выплачиваются в конце договора. Расчеты производятся в рублях.
По учетной политике БУ проценты начисляются в конце каждого месяца. Используемые счета:
- расчетов по процентам – 76.39 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в у.е.)»;
- учета займа – 58.35 «Займы выданные (в валюте)».
Заем в иностранной валюте, оплата – в рублях
Добавление счета 58.35 в план счетов 1С
Главное – План счетов – Создать
Настройка счета 58.35 в 1С
Счет с особым порядком переоценки
Банк и касса – Банковские выписки — Списание
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Списание с расчетного счета
Проводки
Операции – Операции, введенные вручную — Создать
Расчет процентов
Поступление процентов
Банк и касса – Банковские выписки — Поступление
Поступление на расчетный счет
Проводки
Погашение займа в у.е.
Банк и касса – Банковские выписки — Поступление
Поступление на расчетный счет
Проводки
Валютные займы в у.е. полученные
Организацией на ОСНО получен валютный заем. Срок договора — до 2025 г. В течение отчетного периода (январь-май 2022 г.) происходило движение в рамках договора: частичное погашение основного долга, начисление и погашение процентов. Оплата производится в рублях. Попадут ли положительные курсовые разницы в лист 02 Декларации по налогу на прибыль за 1 квартал и полугодие 2022?
Да, положительные курсовые разницы на дату выплаты процентов и частичного погашения долга должны признаваться во внереализационных доходах. Суммы положительной курсовой разницы должны попадать в стр. 100 Приложения 1 к Листу 02. Отрицательные разницы – в стр. 200 Приложения 2 к Листу 02.
Отражение — по счету 91.01 (91.02) статья прочих доходов и расходов Курсовые разницы.
Приложение 2 к Листу 02
Проверьте себя
Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете