Переоценка дебиторской задолженности

Вопрос задал Людмила т.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.49/10)

Подскажите ,были на УСН -получили 50% аванса по договору в валюте, слетели в следующем квартале с усн ,и уже при работе на ОСНО отражаем три отгрузки без перехода право собственности по этому договору разными датами,а затем и реализацию отгруженных товаров. По первой отгрузке аванса хватает и сумма реализации определяется курсом валюты на дату аванса, по второй отгрузке -часично хватило аванса ,стоимость определяется по курсу получение аванса и курсу на дату отгрузки. И теперь на осно в бух.учете проводки соответственно последовательно по датам отгрузки без перехода права собственности -зачет аванса и Д-т 45 к-т 41 ,реализация отгруженных товаров.Д-т 62.21 в валюте К-т 90.1 руб, А в налоговом учете ( с аванса заплатили УСН) следовательно аналогично только ручные проводки на реализацию по курсу на дату отгрузки. Возникает дебиторская задолженность в валюте одинаковая для бух. учета и НУ,а в рублях разная?. Переоценка дебиторской задолженности автоматически не происходит для НУ в программе?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Людмила.
    У вас аванс получен пр применении УСН и учтен в расходах при УСН, следовательно в налоговом учете на ОСНО аван учитываться не будет.
    Курсовая разница рассчитывается автоматически в 1С по следующему алгоритму:
    Что такое курсовая разница?
    Материал по теме: Дебиторская задолженность при переходе с УСН доходы на ОСНО в 1С
    Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров .

  2. Подскажите,как отразить в программе, что отгрузила на 200000 дол в бух учете (в счет аванса),а для НУ учитываем только реализацию на 100000 дол.(т.к. на УСН уже учли 100000 дол в доход.Для НУ отражаем Д 62.1 100000 дол и выручку К 90.1 в рублях по курсу на дату перехода собственности.В рублях дебиторка получается разная,в валюте одинаковая.

    1
    1. Здравствуйте!

      Ваш вопрос в работе. Необходимо смоделировать ситуацию. Спасибо за понимание.

      На счет интерфейса в 1С. Разработчики 1С рекомендуют Такси. Все наши пояснения тоже на варианте Такси.
      Это не просто «картинка». Это доступ к возможностям программы и настройкам.
      В вашем варианте не все доступно.
      После отчетности рекомендуем переключить интерфейс.
      Какое-то время понадобится, чтобы привыкнуть, но потом будем намного удобнее и эффективнее работать.
      Интерфейс 1С Бухгалтерия 8.3
      Настройка 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 с нуля
      Все материалы здесь.

Добавить комментарий