Переоценка дебиторской задолженности по отгрузке без перехода собственности в у.е., если был переход с УСН на ОСНО в 1С

Вопрос задал Людмила т.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Подскажите, были на УСН — получили 50% аванса по договору в валюте, слетели в следующем квартале с усн, и уже при работе на ОСНО отражаем три отгрузки без перехода право собственности по этому договору разными датами, а затем и реализацию отгруженных товаров. По первой отгрузке аванса хватает и сумма реализации определяется курсом валюты на дату аванса, по второй отгрузке — частично хватило аванса, стоимость определяется по курсу получение аванса и курсу на дату отгрузки. И теперь на осно в бух.учете проводки соответственно последовательно по датам отгрузки без перехода права собственности — зачет аванса и Д-т 45 к-т 41, реализация отгруженных товаров. Д-т 62.21 в валюте К-т 90.1 руб. А в налоговом учете (с аванса заплатили УСН) следовательно аналогично только ручные проводки на реализацию по курсу на дату отгрузки. Возникает дебиторская задолженность в валюте одинаковая для бух. учета и НУ, а в рублях разная? Переоценка дебиторской задолженности автоматически не происходит для НУ в программе?

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте, Людмила.
    У вас аванс получен пр применении УСН и учтен в расходах при УСН, следовательно в налоговом учете на ОСНО аван учитываться не будет.
    Курсовая разница рассчитывается автоматически в 1С по следующему алгоритму:
    Что такое курсовая разница?
    Материал по теме: Дебиторская задолженность при переходе с УСН доходы на ОСНО в 1С
    Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров .

  2. Подскажите,как отразить в программе, что отгрузила на 200000 дол в бух учете (в счет аванса),а для НУ учитываем только реализацию на 100000 дол.(т.к. на УСН уже учли 100000 дол в доход.Для НУ отражаем Д 62.1 100000 дол и выручку К 90.1 в рублях по курсу на дату перехода собственности.В рублях дебиторка получается разная,в валюте одинаковая.

    1

    1. Здравствуйте!

      Ваш вопрос в работе. Необходимо смоделировать ситуацию. Спасибо за понимание.

      На счет интерфейса в 1С. Разработчики 1С рекомендуют Такси. Все наши пояснения тоже на варианте Такси.
      Это не просто «картинка». Это доступ к возможностям программы и настройкам.
      В вашем варианте не все доступно.
      После отчетности рекомендуем переключить интерфейс.
      Какое-то время понадобится, чтобы привыкнуть, но потом будем намного удобнее и эффективнее работать.
      Интерфейс 1С Бухгалтерия 8.3
      Настройка 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 с нуля
      Все материалы здесь.

    2. Добрый день! Если получили аванс на УСН, а товар реализовали на ОСНО, по кредиторской задолженности вводятся кредитовые остатки документом Ввод остатков (Главное — Помощник ввода остатков) либо Операцией, введенной вручную – сумма отражается только в НУ.
      Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
      В документе Реализация (акты, накладные, УПД) установите флаг Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа) и в проводке Дт 62.21 Кт. 90.01.1 в графе Сумма НУ Кт удалите сумму.
      К сожалению, механизм расчета курсовых разниц при переходе с УСН на ОСНО в программе не реализован. Необходимы ручные корректировки. Подобный вопрос рассматривали здесь, посмотрите, пожалуйста:
      Курсовые разницы при переходе с УСН на ОСНО
      Ситуация нестандартная, поэтому все операции сначала рекомендую выполнять на копии базы.

  3. 1.Организация уже использовала операцию ввод остатков.Вторично не получается.
    2.Вводмть для НУ полученный аванс указать,что это валютная сумма К-т ( валюта дол) 150000

  4. Приложение

    Добрый день! Если ранее в программе уже использовали Помощник по вводу остатков, в последующем остатки вводятся документом Операция, введенная вручную вид документа Операция.
    В Операции указываете валюту и валютную сумму. В графе Сумма НУ Кт – эквивалент в рублях.

Комментарии закрыты.