Добрый день. Вводные данные: 01.08.26 поступление СМР по кап. ремонту по КС-2 на счет 08.03, счет-фактура к вычету не принималась в 3 квартале (управленческое решение, сумма КС большая, на возмещение НДС Общество не идет). Доп. соглашением Подрядчик дает скидку к КС и корректирует счет-фактуру 31.08.26. Как перенести вычет НДС на 4 квартал, если в 3 квартале необходимо провести модернизацию, не принимая НДС к вычету, т. е. отразить на 08.03 уже сумму с учетом непроведенной корректировки, но в 4 квартале отразить и счет-фактуру, и корректировку к ней.
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Перенести вычет НДС по подрядным СМР на 4 квартал можно. ФНС допускает применение вычета в течение трёх лет после принятия работ на учёт (Письмо ФНС от 11.04.2018 № СД-4-3/6893@).
Корректировочный счёт-фактуру в книге продаж регистрировать не нужно, поскольку НДС ранее к вычету не принимался и восстанавливать его не требуется (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ). В 4 квартале заявите вычет с учётом предоставленной скидки.
Порядок отражения в 1С:
В полученном счёте-фактуре на СМР не устанавливайте флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.
Скидку оформите документом Корректировка поступления:
— Вид операции — Корректировка по согласованию сторон.
— Отражать корректировку — Во всех разделах учета.
— Зарегистрируйте корректировочный счёт-фактуру.
— Снимите флажок Восстановить НДС в книге продаж.
Документ Модернизация ОС проведите после корректировки, чтобы стоимость ОС сформировалась с учётом скидки.
Модернизация основного средства в 1С 8.3
В документе Формирование записей книги покупок за 3 квартал удалите строку по этому счёту-фактуре. В 4 квартале оставьте её — вычет отразится в сумме с учётом скидки.